发布时间:2022-12-04 12:48:25 文章来源:互联网
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企业为员工承担个税,记入管理费用-其他,能否税前扣除?

企业为员工承担个税,记入管理费用-其他,能否税前扣除?

1.企业为职工缴纳个税,计入管理费用--其他,是否可以在税前扣除?

答题建议或解决办法:不能税前扣除。根据企业所得税法的有关规定,企业为职工缴纳的个人所得税,应当属于个人工资薪金的一部分。

单独列为企业经营费用的,在计算企业所得税时不得在税前扣除。

建议企业将税后工资折算为税前工资,再按照税前工资的会计处理要求进行处理。

2、营业外收入是否需要计入收入总额计算企业所得税?

答题建议或方法:《关于企业所得税核定征收若干问题的通知》规定,“应税收入”等于收入总额减去非应税收入和免税收入后的余额。

营业外收入是一个会计概念。企业所得税中的所得,是指企业从各种来源取得的以货币和非货币形式存在的收入。因此,营业外收入需要并入企业的总收入计算企业所得税。

3.高新技术企业给予技术人员科技成果转化的股权奖励如何计算个税?

答题建议或方法:个人取得股权奖励,按照“工资薪金所得”项目计算确定应纳税额。2021年12月31日前不纳入当年综合所得,单独适用综合所得税税率表计算纳税。计算公式为:应纳税额=股权激励收益×年度适用税率-速算扣除数。

居民个人在一个纳税年度内取得两次以上(含两次)股权激励的,按上述规定计税。

4、公司精装修4套房子用于销售展示,这4套房子后期也将出售。卖前要交房产税吗?

答题建议或方法:根据《关于房地产税和城镇土地使用税有关政策法规的通知》,关于房地产开发企业开发的商品房免征房产税问题的产品。因此,对房地产开发企业建成未售出的商品房,不征收房产税;但是,对房地产开发企业在销售前使用、出租、出借的商品房,征收房地产税。

因此,如果您的财产用于出售展览,则需要缴纳财产税。

5、财税咨询合同需要缴纳印花税吗?

购销、加工承包、建筑工程承包、财产租赁、货物运输、仓储、贷款、财产保险、技术合同或合同性质的证明等问题的建议或答疑方法;或产权转让文件;或商业账簿;或权利、许可;或财政部确定的其他文件为印花税应税文件。

技术合同征税范围包括技术开发、转让、咨询和服务合同。技术咨询合同是当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测、调查等订立的技术合同。一般法律法规、会计、审计等咨询不属于技术咨询,无需缴纳印花税。

6、公司在餐厅订了午餐,这笔费用没有发票,这笔费用应该怎么记?

答题建议或方法: 贵司发生的订货费用没有收入企业所得税怎么算,只能凭发票在税前扣除。建议与餐厅沟通,请对方开具发票。

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》:“企业在中国境内发生的支出项目属于增值税应税项目的,对方为增值税纳税人,完成税务登记,支出开具发票(包括按照规定由税务机关开具的发票)作为税前扣除凭证。餐厅在境外经营时,应当已经办理税务登记,可以向税务机关申请开具发票;发票。

7、没有发票的节庆费用如何核算?

答题建议或方法:因假期费用直接支付给职工,属于职工薪酬范畴,不属于增值税的征税范围,所以不需要开具发票。

因此没有收入企业所得税怎么算,您可以直接使用分配表和银行转账记录来做账。

如果是现金分配,则需要员工签署的分配表或付款收据。

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