证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引(组图)

证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引(组图)

根据《证券、基金管理机构债券投资交易业务内部控制指引》第十六条，……证券、基金管理机构应当对逆回购、远期、贷出等交易对手进行必要的尽职调查和内部评级。融资交易，区分不同风险等级，建立白名单制度。交易对手白名单每年至少更新一次。证券基金管理机构开展自营和资产管理业务，应当确保交易的基础债券和交易对手符合上述要求。①同时，第十七条要求证券基金管理机构应当建立自营业务和资产管理业务的交易对手授信额度管理制度，明确债券逆回购、远期和贷款融资交易的交易对手授信额度管理要求。评级风险级别被分配相应的配额。对于内部评级较低的交易对手债券回购交易最新规定，应严格控制额度上限。近年来，多家证券公司、资产管理机构和基金公司因交易对手管理不完善而受到处罚。部分案例如下： 案例一：2020年6月，Z证券公司因自营远期业务交易对手管理系统被处罚。缺席，加上其他违规行为，被中国证监会采取责令改正。处罚案例截图如下：

案例2：2020年8月，N基金公司因逆回购交易风险管控不到位，被深圳证监局责令改正。监管措施。处罚案例截图如下：

案例3：2021年3月，H资管机构因债券交易管控存在明显漏洞债券回购交易最新规定，未对部分固定收益交易对手进行必要的尽职调查，被上海证监局联合其他违规行为。责令部分企业停业的行政监管措施。处罚案例截图如下：

案例4：2021年11月，B证券公司因私募资产管理业务债券投资风险管控不完善，未及时调整不符合内部准入规定的交易对手名单等被罚款, 结合其他违规行为。安徽证监局已采取责令改正的行政监管措施。处罚案例截图如下：

注①：与中央交易对手进行的回购交易，无需对标的债券及交易对手进行尽职调查和内部评级。

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