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FinancialView MODERN BUSINESS MODERN BUSINESS 176 商业银行柜台现金业务的风险点及防范策略 中国建设银行股份有限公司河北省分行 050000 摘要：目前，在各商业银行的经营过程中，场外现金业务的操作风险存在-柜台现金业务很重要另一方面，一旦控制不好，可能会带来声誉、管理和发展方面的影响。通过从邮政权限、柜员干线、日常运营、上门收款、自助设备五个方面阐述柜面现金业务的风险点及表现，提出完善制度流程，加强监管和监管。检查，树立风险意识，提高技术技能。为防范场外现金业务的经营风险，对防水和平等的具体措施进行了有益的讨论。关键词：商业银行；场外现金业务；风险防范 商业银行柜台现金业务风险是指银行在现金存取款、支付结算、自助设备加币等业务过程中因风险控制不力而导致的失败。为客户提供商业银行服务台。或者说客户资金流失的风险是银行操作风险的主要领域。商业银行需要高度重视场外现金业务的风险管控，结合业务实际，采取多种措施有效防范经营管理风险的发生。1. 场外现金管理现状及加强风险管理的意义 （一）现状。尽管近年来河北金融机构的数量逐年增加，但在人民币现金管理方面，一般不具备在当地人民银行发行金库直接办理业务的资格，而是依靠“银行同业”模式。因此，现金业务主要集中在工、农、国、建四大国有商业银行。他们一般不具备直接办理当地人民银行发行金库业务的资格，而是依靠“同业”模式。因此，现金业务主要集中在工、农、国、建四大国有商业银行。他们一般不具备直接办理当地人民银行发行金库业务的资格，而是依靠“同业”模式。因此，现金业务主要集中在工、农、国、建四大国有商业银行。

从四大国有商业银行的地方现金管理模式分析，管理模式基本相同。柜台现金业务的管理职能均在运营管理部，负责制度的制定和实施等管理事项。资金中心是一个相对独立的一级部门。它只负责具体的运营和服务，其现金业务由“运营管理部”指导。中国人民银行加强对人民币现钞的监管，定期检查商业银行人民币现钞管理制度执行情况、现钞质量、损毁硬币兑换情况、以及收集假币。2013年起，地方人民银行推出“小面额现金储备制度”，根据不同季节对各商业银行城市营业网点设置小面额现钞最低持有限额，解决市民换小钞难的问题。. （2）场外现金业务的风险特征：操作风险中很大一部分风险因素来源于银行的经营活动，在可控范围内；日常业务流程处理中不仅存在高频次、损失相对较低的缺陷，而且存在低频次却造成重大损失甚至危及银行生存的风险；三是在当前各大商业银行大力推广综合柜员系统控制的前提下，柜员业务风险几乎涉及银行内部所有部门；第四，银行柜面现金业务窗口性强，一旦发生，将对银行的声誉、管理和发展造成严重影响。

正是由于场外现金业务风险多、涉及部门多、内外影响巨大，商业银行逐步将其纳入日常风险内控监管体系，不断完善和规范业务流程，梳理场外现金业务风险。关键点要做到可控、可控、健康有序分布 2、场外现金业务的主要操作风险场外现金收支管理和控制与现金交易密切相关的五个关键风险点，包括运营、上门收款、和自助设备。(1) 对柜员职位的过度授权或授权流于形式。在日常柜台现金业务办理过程中，存在重要岗位人员不按规定轮换、不适应混岗作业的现象。例如，柜员在核心系统中的权限超过实际权限；不相容职位的权威混乱；长期下班后柜员操作权限未锁定；这些违法行为时有发生，也是案件发生的重要原因。建立科学、规范、合理的岗位权限管理制度，从源头上防范经营风险，办理业务的依据，与高案的联系。尤其是在保管机构大额现金的收银员岗位，由于规章制度执行不力，经常发生事故案件。一旦发生案件，将直接导致银行资金的巨额损失。办理业务的依据，与高案的联系。尤其是在保管机构大额现金的收银员岗位，由于规章制度执行不力，经常发生事故案件。一旦发生案件，将直接导致银行资金的巨额损失。

主要违规行为包括：两人清点清点，封箱不到位，流于形式；未按规定频次清点库存，或未仔细清点清点；办理现金转帐时，只保留账目，不转帐；在机构库存现金不足的情况下，通过个人账户或内部账户虚拟存、虚拟取款等方式进行调整。（三）柜台经营存在违规行为。柜台业务经营中的不良习惯和误操作，削弱了内部监督和制衡机制，给案件和重大违规行为带来了隐患。例如：柜员暂时离开柜台，不退出屏幕；柜员临时离岗取现，重空，印章未上锁保存；逆向办理业务，收款业务先入账再入账，支付业务先付款后入账；现金处理 不能一次性完成的业务等；高低柜台之间的票据交给客户等等。更严重的是，随着客户资金流入量的增加，这种风险会被放大。对违法违规行为要采取零容忍态度，严肃追究责任现金业务风险管理，对屡查不实的从重处罚。同时，加强对员工岗位规范操作的培训，特别是研究提高新员工岗前培训效果，培养员工规范操作习惯。（四）违规开展上门收款业务。商业银行在开展上门收款业务时，往往会出现未经上级银行批准开办上门收款业务、上门不定期轮换等问题。收款人员，与上门收款单位会计人员交接登记手续不一致。严密等各类问题属于高风险业务，案件频发。开始此类业务时要谨慎。首先，考虑创业机构的风控能力能否满足要求，保证不相容岗位的分离，定期轮换上门催收人员，及时核对账目，制定严格的程序和管理措施，并由管理部门核对。监管到位，严防案件。

（五）自助设备维修及违规经营 自助设备作为柜台业务的主要流通渠道，近年来数量和业务量均出现大幅增长，针对自助设备的案件也呈现出呈上升趋势，需要高度警惕。自助设备维修人员在日常工作中，粗心大意，操作混工，未在规定时限内更改密码，拖延付款或长短款处理等。严禁混帖，严格遵守操作规程，规范密码和密钥的使用和保管，确保资金安全。3. 柜台现金业务操作风险防范措施 （一）加强制度和流程建设 为规范柜台现金风险管控，理顺业务流程，商业银行应采取规范以精细化管理为抓手，坚决落实各项现金管理制度的基础上，要做好制度梳理，增强制度效能。要加强对高风险和重犯场所的风险管理，制定比较完善的制度和操作规程现金业务风险管理，有效评估和防范新业务、新产品的风险，达到制度和流程防范的目的. 财务观 MODERNBUSINESS 现代商业 177 我国证券投资基金业绩评价及影响因素 江西财经大学金融学院 330000 摘要：基金业绩评价是一个多投入多产出的复杂系统，其影响因素也存在于多方面方面。从微观因素到宏观形势，从个人能力到全球形势，从二氧化碳浓度到中东能源危机。

本文从分析证券投资基金的概念和基金业绩评价入手，总结了基金业绩评价的必要性，列举了影响我国证券投资基金业绩的主要微观影响因素。关键词：证券投资；投资基金; 绩效评估；基金业绩 目前我国证券投资基金业绩评价发展时间不够长，分析机制不完善，分析指标来源比较单一，主要是证券投资基金资产。周报净值，以报告中的基金净值增长率、基金单位净值、累计单位净值三个数据为指标进行分析。只有用这三个指标来反映基金的业绩评价，才能为大众传媒和基金投资人提供比较和评价的依据。虽然简单易懂，但也存在一定的缺陷。由于基金经理的变动会引发投资策略的变化，最终影响基金的风险偏好，因此很难预测这种变化是否仍会成为投资者的选择。不仅如此，这种简单的评价无法从规模、流动性、资金配置集中度等方面体现对基金的影响，最终会影响投资者对基金的判断和预期，难以真正发挥基金的作用。绩效评估。. 一、证券投资基金业绩评价概况

证券投资基金是汇集投资者资金进行证券投资的投资工具。证券投资基金作为一种投资工具，为投资者提供专业的投资服务，以较低的门槛汇集大部分中小投资者的资金，从而形成规模优势和多元化投资资金在各行业证券中的优势，从而分享和降低风险，保证收益水平。（二）证券投资基金业绩评价的含义 这些公布的数据基本上是有时间期限的，其内容主要是企业在一段时间内的经营指标。计算这些数据的主要目的是分析同期投资组合的变化，从而判断投资组合是否有效、合理，从而通过与之前的投资组合进行比较得到当前的投资回报率，并最终利用这些数据。科学评估基金的风险状况和基金管理人的投资管理能力。基金业绩评价是一种科学的分析方法，综合分析影响基金投资管理的内外部因素、基金管理公司的业绩能力和可信度、基金业绩等。、投资决策的参考标准，或为其他信息使用者提供参考的判断方法。（二）努力树立风险防范意识在日常工作中，

加强理想信念、职业道德和法律观念的教育，加强与员工的沟通，增强员工的归属感和责任感。建立操作风险内控激励机制，实现责任与激励的平衡，完善正向激励机制和问责机制，帮助员工树立风险防范意识。（三）加强检查监督 在严格贯彻落实各级检查制度的基础上，商业银行应采取多种形式，加强对场外现金经营风险的管控。一是实行大额现金申报审批制度。对于大额提现，采用分步审批和报告方式，及时掌握大额现金的流向，规避可能的风险；二是增加现场检查频次。业务检查纳入柜台业务定期检查，定期或不定期组织柜台现金业务、上门托收业务等专项检查。尤其是在营业高峰、节假日等现金风控重点时段，要对营业性机构的柜面现金业务进行突击检查；三是将场外现金业务的合规经营纳入监控中心的监控范围。采取“联防联控” 作为指导思想，将柜员合规经营和现金柜交接纳入内控体系建设，有效促进了前台柜员合规经营意识和能力的提高。（四）加强现金储备管理 一是合理规划，制定考核方案。公司结合业务机构现金运营环境、分拣方式及整点、自助设备数量等不同因素，分级制定现金储备指标方案，提出具体措施及相关建议。控制现金储备计划的要求；二是继续加大检查监督力度。力量。将柜员合规经营和现金柜交接纳入内控体系建设，有效促进了前台柜员合规经营意识和能力的提高。（四）加强现金储备管理 一是合理规划，制定考核方案。公司结合业务机构现金运营环境、分拣方式及整点、自助设备数量等不同因素，分级制定现金储备指标方案，提出具体措施及相关建议。控制现金储备计划的要求；二是继续加大检查监督力度。力量。将柜员合规经营和现金柜交接纳入内控体系建设，有效促进了前台柜员合规经营意识和能力的提高。（四）加强现金储备管理 一是合理规划，制定考核方案。公司结合业务机构现金运营环境、分拣方式及整点、自助设备数量等不同因素，分级制定现金储备指标方案，提出具体措施及相关建议。控制现金储备计划的要求；二是继续加大检查监督力度。力量。

一方面，采用每日提醒、每周总结、月报等方式，对全行现金储备执行情况进行监督；对大额现金机构和持续超限机构的监控管理，消除风险隐患，确保现金安全；三是组织开展活动，加强考核管理。按照人民币现金储备管控要求，组织经营机构开展“降准、防风险、提效益”专项活动。，对准备金率控制指标实施多层次、多维度的考核，形成上下联动、合理控制现金库存、减少无效现金占用的良好局面。（五）提高柜台现金业务技术防范水平 柜台现金业务风险防范应减少人工控制环节，加快信息技术应用，提高业务机控水平。建立先进的业务处理系统和综合管理系统，实现现金业务不兼容头寸的相互约束、实时交易头寸权限控制、实时业务异常情况监控、大数据处理分析等方面的系统自动化，有效提高柜台操作风险的技术防范水平，配备必要的结算工具，实施电子印章、支付密码等制度，通过信息化手段有效防范经营风险的发生。参考文献： [1] 沉波，汪峰．浅谈商业银行柜台业务操作风险防范[J]. 河北金融，2010-01。[2] 张红. 商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策[J]. 财经，2002（11）。[3] 姜文瑞，王冬梅．国有商业银行柜台业务操作风险研究[J]．金融论坛，2007 (01)。商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策[J]. 财经，2002（11）。[3] 姜文瑞，王冬梅．国有商业银行柜台业务操作风险研究[J]．金融论坛，2007 (01)。商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策[J]. 财经，2002（11）。[3] 姜文瑞，王冬梅．国有商业银行柜台业务操作风险研究[J]．金融论坛，2007 (01)。