小型贸易公司如何纳税

小型贸易公司如何纳税

一、选择公司形式：

普通有限责任公司，注册资本最低为3万元人民币，股东人数为2人（含）。 2006年1月起，新公司法规定允许1名股东注册成立有限责任公司。 这种特殊的有限责任公司又称“一人有限公司”（但公司名称中不会出现“一人”，牌照上会注明“自然人独资”），最低注册资本是10万元。

如果是和亲朋好友一起投资创业，可以选择普通有限公司，最低注册资本3万元； 如果您是唯一股东，请选择注册资本最低为10万元的一人有限公司。

二、注册公司的步骤：

1、核名：到工商局领取一份《企业（正面字号）名称前置核准申请表》，填写你要取的公司名称，工商局会查网上（工商局内网）查看是否有重名，如果没有重名，则可以使用该名称，并出一份《企业名称预先核准通知书（正面）》尺寸）”将被发行。 这一步的手续费是30元。 （30元可以帮你找回5个名字，很多名字都是重复的，普通名字就不用试了，以免浪费钱）

2.租房：

去专门的写字楼租办公室。 如果你有工厂或办公室，你可以做到。 在某些地方，不允许在住宅楼内工作。 租房后，必须签订租房合同，并要求房东提供房产证复印件。

签订租赁合同后，要到税务局购买印花税，税率为年租金的千分之一。 比如你的年租金是1万元，那么你需要买10元的印花税贴在租房合同上。 主页的第一页，以及需要租房合同的地方，需要一份加盖印花税的合同复印件。

3、撰写《公司章程》：

您可以在工商局网站下载《公司章程》样本，您可以修改。 公司章程末尾由全体股东签字。

4、刻私章：

到刻印章的街上，为他们刻一枚私章（方）。 成本约20元。

5、到会计师事务所领取《银行查询函》：

联系会计师事务所，拿到《银行询价函》（必须是原件，会计师事务所盖章）。 如果不清楚，可以看看报纸上的分类广告，有很多会计师事务所的广告。

6、到银行开立公司验资账户：

全体股东携带自己的部分资金到银行、公司章程、工商局出具的核销通知书、法定代表人的公章、身份证、验资款、空白查询表去银行。 开公司账户需要告诉银行你开的是验资账户。 开立公司账户后，各股东根据自己的出资额将相应的资金存入公司账户。 银行将向各股东出具缴款单，并在询价函上加盖银行印章。

注：公司法规定，投资人（股东）在注册公司时必须缴纳足额的出资，出资方式可以是贷款（即人民币），也可以是实物（如汽车），实物财产、知识产权等。贡献。 你去银行做的只是货币贡献。 如果你有实物、不动产等作为出资，你需要到会计师事务所对其进行估价，然后按其实际价值出资。 不管你用什么方式拿到钱，不管是你自己的还是借来的，只要你足额缴纳出资即可。

七、办理验资报告：

带上银行出具的股东缴款单、银行盖章的询价函，以及公司章程、核名通知书、租房合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告。 一般费用在500元左右（注册资金50万以下）。

八、注册公司：

到工商局领取各种形式的公司设立登记，包括设立登记申请表、股东（发起人）名册、董事及经理人监督情况、法定代表人登记表、注册登记表指定代表或授权代理人。 填好后连同验资通知书、公司章程、租赁合同、房产证复印件、验资报告一并报工商局。 大约3个工作日后可以拿到驾照。 这个成本大概是300元左右。

9、持营业执照到公安局指定的刻章机构刻章公章和财务章。 在接下来的步骤中，您需要使用公章或财务章。

10、申请企业组织机构代码证：

持营业执照到技术监督局办理组织机构代码证，费用80元。 申请这个证书需要半个月时间。 技术监督局首先出具预受理代码证明文件。 凭此文件，即可办理后续的税务登记证和银行开户手续。

11、到银行开立基本账户：

凭营业执照和组织机构代码证到银行开立基本账户。 最好去原验资银行的同一家网点办理，否则要收100元的验资开户费。

要开设一个基本账户，您需要填写很多表格。 能带的东西最好都带上，不然要跑很多趟，包括营业执照原件、身份证、组织机构代码证、公章、法人印章。

开立基本账户时，还需要购买密码（从2005年下半年开始，大部分银行都有此要求），密码需要280元。 将来，当您的公司写支票或转账时，将需要使用密码来生成密码。

12、办理税务登记：

取得许可证后，在30日内向当地税务局申请税务登记证。 一般公司需要办理国税和地税两种税务登记证。 费用是40元一个，共80元。

办税务登记证的时候一定要有会计师，因为税务局要求的文件之一就是会计从业资格证和身份证。 你可以先聘请兼职会计师。 小公司刚聘请的兼职会计一般工资200元。

13、申请采购发票：

如果你的公司是销售商品的，你应该去国税局申请发票，如果是服务公司，你应该去地税局申请发票。

终于开始运作了。 注意每个月按时向税务局报税。 即使您的业务不需要纳税，也必须进行零申报，否则会被罚款。

有两点你可能比较关心：

1、公司必须建立健全会计制度。 你可能会担心你不会，你该怎么办？ 新成立的公司业务较少，会计工作量很小。 你可以聘请一名兼职会计师每月到你的公司来帮助你建立账户。 两三天就够了。 给他200-500左右的工资就够了。

2、公司税额：

营业税：销售商品的企业，按开具发票的4%加征税款； 提供服务的公司按开具发票的 5%征收营业税。

所得税：对公司的净利润征收18-33%的企业所得税。 小公司利润不多，一般18%。 对于企业所得税，会计很重要。 如果账面上有很多利润，那么税率就会很高。 因此出口货物企业所得税怎么算，平时购买设备需要发票，并且预留了您的餐票和火车票，可以作为您的企业运营成本。

两种税的区别：营业税是对营业额征税，不管挣不挣钱，只要有交易，开具发票，就征税； 所得税是对利润征税，利润是扣除各种营业额。 成本后剩下的钱只有赚到钱才会被征税。

其他的税还有很多，但是钱不多，主要是以上两种，尤其是收入税非常高。

1.优先贷款支持，适度发放信用贷款。 加大高校毕业生自主创业贷款支持力度，金融机构对能够提供有效资产抵押（质押）或优质客户担保的，优先给予信贷支持。

高校毕业生创业贷款，可以以高校毕业生为主要借款人，担保人可以根据其家庭成员或直系亲属的稳定收入或有效资产提供相应的连带担保。 对信用良好、还款有保障的，在风险可控的基础上，适当发放信用贷款。

2.简化贷款手续。 通过简化贷款手续，在一定期限内合理确定和使用信用贷款额度。

3、利率优惠。 为创业贷款提供一定的优惠利率支持。 根据贷款风险的大小，法定贷款利率可以适当调整或降低。

不需要垫钱的话，自己动手也方便。 找代办也便宜，根据城市不同，一般要几百元。

关于进出口税务问题：

第一章 征税对象和征税对象

第一条 允许通过越南口岸和边境进出口的货物，包括从国内市场运往出口加工区和从出口加工区运往国内市场的货物，一律征收进出口税。

第二条 下列项目，如果海关手续齐全，不属于进出口税的范围： （一）过境或者运输过越南边境的货物； （二）复出口货物； (3) 基于人道主义原因的援助物资。

第三条征税对象所属的组织和个人（以下统称征税对象）进出口货物，必须缴纳进出口税。

第四条 越南缔结或参加的进出口税收国际条约对进出口货物另有规定的，按照国际条约的规定征收进出口税。

第五条 根据本法，部长会议规定小额货物的进出口关税应根据边境小额货物进出口规定和各边境特点执行区域。

第二章计税依据

第六条 进出口计税依据：

（一）进出口货物报关单登记的每一类货物的数量。

（二）计税价格。

（三）货物税率。

第七条计税计税依据：

（一）出口货物，为合同规定的交货港价格；

（二）进口货物，按合同约定的到港价格，包括运费和保险费。

以其他方式或者合同约定的进出口货物价格低于口岸实际购销价格的，征税价格由部长会议确定。

(3)越南盾与外币的汇率确定计税价格，以越南国家银行公布的征税期内的购进价格为准。

第三章 税率

第八条 国务院根据各时期的进出口政策，按照应税商品目录和每批商品的税率标准，制定税率表。 根据国务委员会的税率表，部长会议根据商品目录和每种商品的税率制定具体的税率表。

第九条 进出口商品税率包括一般税率和优惠税率：

（一）一般税率是指税率表规定的税率。

（二）优惠税率是指对越南与其他国家或地区在贸易及其他场合签订的有关协定的优惠条款所涉及的进出口商品适用的税率，由部长会议决定。 优惠税率可以低于一般税率，但每项商品与一般税率相比不得低于50%。 每个国家对每个项目的具体优惠税率由部长会议确定。

第四章免税、减税和退税

第十条 下列情形免税：

(一)无偿援助物资。

（二）用于临时进出境和参加展览的临时出入境物品。

（三）属于转让财产的物品，以及在部长会议规定的限额内，从事劳务合作、专家合作、工作、留学的越南公民携带或邮寄回国的物品。

（四）享受符合部长会议签署或参加的国际条约免税标准的国际组织和个人的进出口货物。

（五）政府用于偿还外债的出口物资。

第十一条 下列情形免税：

（一）用于安全、国防、科研、教育、培训等领域的进口物品。

（二）进口料件、原辅材料按照签订的合同为国外加工后出口的。

（三）临时进复出境、经国家职能部门批准临时复进境的物资。

（四）根据《越南外商投资法》的规定，鼓励类投资范围内的外商投资企业与外国合作经营企业按合同进出口商品。

（五）外国组织和个人赠送越南组织和个人的礼物，或越南组织和个人在部长会议规定的限额内赠送给外国组织和个人的礼物。

第十二条 货物在运输、装卸过程中发生意外灭失、灭失，有充分理由并经国家商品进出口鉴定机构证明的，可以准予减税。 减税额应与货物损失成正比。

第十三条 可以免税和批准免税、减税的货物，适用本法第十条、第十一条、第十二条的规定。 但以后免征或减征事由发生变化的，该货物的进出口税款将按规定全额征收。 部长会议应根据本法第 10、11 和 12 条确定免税、批准免税、减税和全额征收税款的权力和程序。

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第十四条 有下列情形的，已征收的进出口税款可以退还给纳税人：

（一）已缴纳货款，仍停放在港口仓库、货场，但经批准复运出口的进口货物。

（二）已经缴纳出口税款不再出口的货物。

（三）已按报关单缴纳税款，但实际出口或者进口少于报关单征税货物的。

（四）作为进口料件和生产出口商品的原材料的货物。

第五章组织实施

第十五条 部长会议统一管理全国进出口税的征收工作。 海关总署负责对进出口货物征收进出口税费。 边境省份人民委员会负责配合海关部门和税务机关，按照部长会议的规定对边境小额进出口货物征税。

第十六条 组织和个人对准许进出境的物品出口货物企业所得税怎么算，必须填写报关单并缴纳税款。 税务机关负责检查、办理手续和征税。

第十七条 （一）进出口税款的计算时间为进出口商品报关登记之日。

（二）自进出口货物登记申报之日起8小时内，征管机构正式将税额通知纳税人。

(3) 纳税人必须在下列规定时间内缴纳税款： a、对于出口商品，自纳税人收到征税机关正式通知之日起15日内； b、对于进口商品，自纳税对象收到征税机关正式通知之日起30日内； c、非贸易类及边境小额进出口商品，出口或进口即征即征税。

第十八条 纳税人对公告的税额有不同意见的，仍需足额缴纳税款，并有权向中央税务机关申请解决； 如果他对解决方案仍有不同意见，他可以向财政部长提出上诉，部长的决定是最终的。

第十九条 （一）自收到本法第十四条规定的进出口商品退税申请表之日起30日内，财政部应当将应退税款退还纳税人。

（二）超过本条第（一）项规定的期限的，财政部除退还税款外，还自逾期之日起同时按银行存款利率向纳税人支付利息。 .

第六章非法处理

第 20 条 （1）超过本法第 17 条规定的纳税时间，逾期 1 日缴纳税款的，处以税款 0.5% 的滞纳金罚款。

（二）纳税人逾期90天以上，海关不能为纳税人办理下一批货物的进出口手续，商务和旅游部不能签发进出口许可证货物直到纳税人缴纳税款为止。

（三）纳税人在纳税过程中偷税漏税的，处以偷税漏税金额2-5倍的罚款。 税务机关有权依照本条第（一）、（三）项的规定采取各种处罚措施。

（四）个人大量偷逃税款或者依照本条第三款规定受到行政处罚，仍违法或者有其他严重罪行的，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十九条的规定追究刑事责任。刑法。

第二十一条纳税人对税务机关的处罚决定有不同意见的，仍须执行处罚决定，同时有权向中央税务机关提出申诉； 如果仍有分歧，他可以向财政部长提出上诉，财政部长将作出决定。决定是最终决定。

第二十二条 税务干部和其他个人利用职务上的便利，挪用、挪用进出口税款的，必须将挪用、挪用的税款全部退回国家，并视情节轻重，给予行政处分、行政处分、行政处分。处罚，或者依法追究刑事责任。 责任。 税务干部和其他个人利用职务和职权包庇或者故意违反进出口税法规定，在执行本法过程中缺乏责任感的，依法给予纪律处分、行政处分，或依法追究刑事责任，视情节轻重而定。 税务干部因不负责任或故意处理失误，给纳税人或被处理人造成损失的，必须赔偿受害人的损失。

第六章最后条款

第二十三条进出口税法自1992年3月1日起施行。

第二十四条自本法施行之日起，1987年12月29日颁布的商品贸易进出口税法和1990年6月30日颁布的特别营业税法第三十二条同时废止。

第二十五条本法的实施细则由部长会议制定。