发布时间:2022-12-29 22:17:44 文章来源:互联网
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核定征收、企业所得税、个人资本企业、物流

核定征收、企业所得税、个人资本企业、物流

物流企业所得税压力及个人所得税负担 物流企业是指从事物流活动的经济组织,至少从事运输(包括运输代理、货物快递)或仓储业务,并可根据客户物流需求进行运输和仓储,对装卸、包装、流通加工、配送等基本职能进行组织管理,具有与本业务相适应的信息管理系统,实行建立会计核算、承担民事责任的经济组织。

其自身的服务特点决定了该行业的利润普遍不高。 既然是企业,就必须纳税。 25%的企业所得税、20%的股东分红和个人所得税的压力太大了。 接下来我说说怎么办。 可以减轻物流业的税收压力。

物流行业的公司类型

配送物流企业、信息物流企业、第三方物流企业、货代物流企业。

这些企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车辆购置税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等。其中,增值税税收和所得税是需要缴纳的主要税种,也是业界公认的。 税收风险重灾区。

谈谈物流行业的一般税务问题

1.发票难取得

物流企业有自己的车辆和司机,往往与个体司机或零售车队达成某种君子合同,不签订劳动合同或货车租赁合同。 这部分雇佣司机和租赁卡车的成本是真实的支出。 然而,缺乏合规发票导致企业利润虚增,企业所得税多缴。 在租赁货车的过程中,增值税发票记不住,很多企业多交增值税。

2、物流行业人工成本高

物流行业属于劳动密集型行业,员工薪酬成本占比较高。 企业的运营成本包括仓库租金、人员工资、运输成本、装卸成本等,其中人工成本占比较高。 例如,在德邦的成本结构中,人工成本约占40%-50%。

3、三是增值税进项抵扣少

营改增后,企业增值税的税额为销项税额减去进项税额,进项税发票经税务机关审核后方可抵扣权威。

企业投入结构包括燃料油、机动车购置、维修、场地租赁等。 货运司机、装卸工等人工成本一般难以取得增值税专用发票作为进项抵扣。

4、社保压力大

随着社保征税,企业要严格按照要求缴纳社保费。 但物流企业进入门槛低,员工文化程度低,临时工多新公司企业所得税怎么算,人员流动频繁,不愿购买社保,导致企业缴纳社保难度大,成本增加。

5、最后一点是股东分红

物流企业需按25%的税率缴纳企业所得税,股东分红后需缴纳20%的个人所得税,这无疑加重了微利物流的税负。

综上所述,可以通过国家税收优惠政策享受税收优惠。 例如,获准征收个人资本的企业,对于企业利润大、进项票据难、高收入群体税负重、股东分红等问题,个人资本企业可以解决。

小规模纳税人核准的行业利润率为10%,然后按照五级累进制计算个人所得税。 个税按0.5-2.19分摊,综合税率在5%以下。

入驻园区者除享受核准征收政策外,还可享受当地园区的增值税税收扶持优惠,增值税奖励为当地留成的30%-50%。 物流企业可通过新设公司、分公司、子公司或迁入园区(同一行政区划的企业),享受一定比例的企业增值税、企业所得税地税支持。

有限公司(一般纳税人奖励):

增值税地方扶持奖励:40%-70%地方保留

企业所得税地方扶持优惠:地方留成的40%-70%

对入园经营的企业,只需正常履行纳税义务即可。 法人无需亲自到园区办理业务,只需提供注册材料即可。 园区提供工商、税务、银行登记服务和代理记账服务。 3-5天核实牌照名称新公司企业所得税怎么算,公众号“核准收款政策”。

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