何博士75期建筑行业实践课程北京站圆满结束，下一站：成都、上海、广州、西安

何博士75期建筑行业实践课程北京站圆满结束，下一站：成都、上海、广州、西安

赢

取得成功

4月15日，何博士主持的“建筑行业全过程全税实务操作与风险防控研讨会”在京成功举办。 为期两天的实用内容分享让220余人受益。 4月16日，北京研讨会在大家的掌声中圆满结束。 让我们一起回顾精彩瞬间！

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深耕

《深耕建设财税，矢志不移》

干货

《贴近实际，只谈干货》

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下一站

成都火车站

5月15日-16日

上海火车站

5 月 30-31 日

广州火车站

6月4-5日

西安火车站

6月14-15日

【培训费用】1、2680元/人，小陈税务员或顾问单位报名2380元/人；

2、包括两天的午餐和材料，其他费用自理；

3、开具增值税专用发票，税率为3%。

4.按付款先后顺序安排座位

【开课地址】开课前一周通知。

【报名联系方式】

张老师（微信同号）； 王老师； 薛老师。

【课程背景】

建筑安装企业经营特点鲜明，管理模式各异，财务、税务、会计问题极其复杂。 长期以来，不少企业经营不规范的风险在增值税时代充分暴露，存在不同程度少缴甚至多缴税款的情况。 为帮助企业降低涉税风险，提升规范化运作水平，上海河博财务咨询中心将举办“建筑业全流程全税实务操作与风险防控研讨会”，并诚邀领导、项目经理、造价、合同、运营、业务、财税等管理人员参加。

【课程福利】

※通过对75个施工企业财税疑难问题的研究，掌握施工企业全流程、全税种的实操操作和风险防范方法。

※获何光涛博士亲笔签名新作《建筑业增值税管理与会计实务》一本。

【课程特色】

※严格按照课程大纲进行讲解，只讲干货，不跑题，不跑题。

※用最通俗的语言讲解，零会计基础也能看懂。

【主讲人】Dr. 何广涛

中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经济贸易大学、北京工商大学研究生校外导师，公众号“何硕税博士”创始人, 晓晨税务咨询（北京）有限公司，中桃源（北京）税务会计师事务所合伙人，上海和博财务咨询中心总经理。

何博士在北京某大型双超资质建设集团从事财税实务工作十余年。 历任国家体育场“鸟巢”项目财务总监、超大型项目部总会计师、集团公司税务总监。 行业财税全流程实战经验。

贺博士不仅具有扎实的理论功底和丰富的实践经验，而且具有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力。 一年来，他以《博士》发表原创文章300余篇。其中，增值税会计处理规定的学术观点、建设服务预付款的计税时间、商品和服务，以及没有代码缩写的发票的可用性已在随后的国家/地区发布，并在政策中得到确认。

【课程大纲】

一、热点难点问题

1、什么是三合一？ A控制物料总包预缴2%企业所得税怎么算的，A指分包，业主直接付款给分包商。 建筑企业该如何应对？

2、供应商（分包商）原公司“注销”，无法开具发票。 还款时如何操作？

3、总公司签订合同时，分、子公司建设应注意哪些事项？ 谁应该开具发票？

4、建筑企业的资金发票应如何附自然人？

5、不同计税方式下关联公司的利润如何计算？

6、如何提取加盟商的利润？

7、资质升级，注册资金不够怎么办？

八、收购符合条件的建安企业股权如何减税？

2.投标决策与合同管理的涉税分析

1、降低税率对建筑企业的影响及对策，5.1之前的企业如何开具5.1之后的发票？

2、小规模纳税人新政策对建筑企业的影响及对策。

3、增值税对工程造价有何影响？ 一般计税项目成本111万元。 简单的计税成本是103万元？

4、业主类型和计税方式对施工企业投标报价有何影响？

5、货主坚持按一般计税方式开发票，如何处理简易计税申报价格？ 业主应该如何坚持按照普通计税报告的价格进行简单计税和开发票？

6、如何处理两种不同类型的甲类承包工程的涉税处理？ 总承包商向分包商供应材料设备是否属于A供应项目？

7、预算部门、物资采购部门、合同管理部门、财务部门在投标决策过程中应该扮演什么角色？

八、施工企业进行招标采购决策时，评标指标与计税方法有何关系？

9、合同中有哪些必要的涉税条款？

10、印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税？

3、所得税处理

1.预付款没有纳税义务，那么什么时候会发生？ 发生时应如何税务处理？ 如何开具发票？

2、预收款预缴增值税是否可以一一抵扣？

3、总合同约定的预付款，实际付款时，项目已经开工，是否可以按预付款进行税务处理？

4、为什么预缴预收款增值税时不需要预缴0.2%的企业所得税？

5、总包商应如何对分包商预付款项进行税务和会计处理？

6、在验工估价阶段（包括甲方和分包商），是否有纳税义务？ 会计应该怎么做？

7、收取工程进度款时，需要完成哪些操作？

8、采用简易计税方法确认应纳税额时，不同项目的分包款是否可以综合抵扣？

9、收款时间与开具发票时间不在同一月，应如何办理涉税处理？

10、工程结算阶段涉及的质量保证金（包括甲方和分包商）何时征税？ 企业所得税如何确认？ 质量缺陷期间发生的维修费用如何征税？ 车主没收保修押金，如何处理税务？

11、结算收入已被扣除且少于开票金额，多开发票如何处理？

12.房屋抵债，包括业主抵总包自用，总包还给分包商的增值税和所得税如何处理？ 如何减少印花税和契税的应纳税额？

4、异地施工的涉税处理

1、跨县建设、跨地级市建设、跨省建设、跨境建设在税收处理上有哪些区别和注意事项？

2、跨区域涉税事项稽查管理系统如何运行？

3、增值税是先发后预缴，还是先预缴后发？ 不按规定预缴增值税会有什么后果？ 分包商不预付，总包有责任吗？

4、如果公司所在地与项目所在地的城建税率不一致，以哪一个为准？ 城建税异地预缴5%，剩下的2%是否在单位缴纳？

5、按合同总收入还是合同差额总额预缴0.2%的企业所得税？

6、直属项目部与异地设立的分公司在税务处理上有什么区别？ 哪种情况比较好？

7、因当地政府要求设立分公司，实际为空壳经营，项目部仍由总公司直接管理。 涉税处理应如何处理？

8、如果总公司是高新技术企业，分公司是否可以享受15%的优惠税率？

9、总公司在北京，分公司在西部地区，分公司是否可以享受15%的优惠税率？ 如果是，合并纳税时企业所得税如何分摊？

10. 如何避免被批准预缴0.4%的个人所得税？ 已核准征收的所得税如何进行会计处理和税前扣除？

11、异地建设，个人所得税应全额扣缴并详细申报，包括或不包括农民工，还是只包括管理人员？

五、工程造价的涉税处理

1、如何规范自有工、劳务派遣、个体承包、劳务分包等劳务费用？ 为什么说虚假工资上市账户税务风险大？

2、材料已入库但未取得扣税凭证，暂估价如何入账？

3、如何在现浇混凝土采购中实现经济效益最大化？ 17%的税率就一定比3%的税率划算吗？

4、绿化工程所需材料如苗木、花卉等如何抵扣进项税额？

5、沙、石、地材、食堂费用等难以开具发票，应如何处理？

6、自购机器、只租设备不带操作人员、同时租设备带操作人员，如何议价、如何开具发票、如何抵扣？

7、租赁的机器设备既用于一般税目又用于简易税目，如何抵扣进项税额？

8、对于租赁的机器设备，如果取得了品名为“工程劳务”的租赁费发票，在会计核算中应如何处理？

9、自产货物+建筑劳务、外购货物+建筑劳务、电梯工程、园林绿化工程等分包费用如何征税？ 应获得什么代码缩写发票才被视为合规？

10、项目现场发生的水电费，汇总表单位为业主或其他单位，无法取得自来水公司和电力公司开具的发票。 应该做什么？

11、租赁工程机械所需的加油费能否在进项税额中扣除？ 购买的加油卡如何办理特价票和抵扣进项税？

六、费用规范化运作

1.建筑业企业向个人支付费用，如向个人出租财产（房地产、汽车、机械设备），向个人支付中介费、信息费、贷款利息，向承包商支付劳务分包费总包预缴2%企业所得税怎么算的，向个人支付讲课费等给专家的费用、审稿费、给专业顾问的咨询费等，哪些需要发票，哪些不需要发票，如何在企业所得税前列示？

2、公司对哪些个人收入有扣缴义务？ 如果个人提供发票，已经预征了个人所得税，公司还需要补扣吗？

3、个人要求税后净额的，由公司承担个人所得税。 按照规定，这部分税金不得在企业所得税前扣除。 如何规避此类风险？

4、季度预缴、年度汇缴，如未取得发票，企业所得税应如何处理？

5、向银行、其他企业、个人等借款，利息如何处理？

6、子公司交给母公司的管理费不能在税前扣除，如何处理？

7、安全生产费用提取如何进行所得税和会计处理？

8. PPP项目公司成立时，初期启动费用如何处理？

9、违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何处理？

七、以票控税与金税监管系统三期

1. 脸上显示的代码缩写是什么意思？

2、税务机关如何获取企业涉税信息？

3、增值税申报中需要对比哪些信息？

4.如何评估纳税信用等级及其用途？

5、分包商的奖罚金如何开具发票？

6、预付款时开具给甲方的免税发票是否需要索回？

7. 发票什么时候可以作废，什么时候应该修改？

8、如何判断取得的发票是否正确开具？

9、什么情况下应按清单开具发票？

10、经营范围外的业务如何开具发票？

11、为什么有的免税发票显示“***”、“0%”，有的显示“tax-free”？

12、什么样的业务必须开具发票？ 总部与分公司、母子公司、项目部之间是否需要开具发票？

13、如何避免“异常证件”，为什么特殊票证认证后对方会作废，如何防范此类风险？

14、总合同约定的延期付款利息应开具“贷款服务”发票还是“建设服务”发票，会计和所得税应如何处理？