我国软件企业税收优惠及税收筹划思路分析及筹划分析

我国软件企业税收优惠及税收筹划思路分析及筹划分析

我有个朋友是做软件行业的，生意做的比较好。估计这个行业的人都知道确实没有收入，但是还要开发票，所以被企业所得税压得喘不过气来。

一、目前我国软件企业合理避税存在的问题

1、由于一些软件公司的管理水平，一些软件开发公司在投资时过于注重短期利益，而忽视了公司的长远发展利益。研究，不注重合理避税，这些都会在一定程度上导致软件企业税负过重，影响企业未来的长远发展，制约盈利能力的提升。

2、软件企业税收筹划成本较高。虽然企业依靠合理避税可以实现有效的税收筹划，但企业在税收筹划中需要设立必要的部门或机构来开展这项工作，并且在这个过程中仍然会增加。运营成本，尤其是依靠税务机关进行筹划，企业往往需要花费比较高的咨询费。就此而言，合理避税的效率较低，难以减轻税负。

二、软件行业税收优惠政策分析及税收筹划思路

1、明确公司的纳税性质，一般纳税人？小规模纳税人？

软件销售及技术服务 技术服务税率为 3%（小规模纳税人） 6%（一般纳税人） 软件产品 17%

2、技术开发费如何减免增值税？

这部分比较容易免税。只需向当地科技局备案技术开发合同即可，但一定要注意：知识产权必须为对方所有或共享。如果是您的知识产权，则不能免税。. 同样，如果你是免税的，那么你开的增值税专用发票，对方是不能扣的。

3、如何减免软件产品的增值税？

软件产品销售，税率为3%（小规模）和17%（一般纳税人）。小规模的3%是不可避免的，但是如果你的软件销量达到50万（1年以内）软件企业所得税优惠怎么算，你就会被强制转为一般纳税人，那时候17%的税率压力会比较大，所以建议你在此之前做好软件产品认证工作。快的话一个月就搞定了。获得此证书后，即使是普通纳税人也可享受3%的增值税率（超过3%的部分立即退还）。

4、什么是研发费用加计扣除？

这可以帮助企业节省所得税。比如一个公司每年的研发费用是100万。扣除研发费用后，研发费用为150万元。等于说多了50万的成本，自然利润就少了，所得税就少了。

5、最后，企业所得税

除了上面提到的研发费用加计扣除，其实大家都知道软件企业的成本有多少，无非就是人员成本。如果真是这样，你年底的所得税就惨不忍睹了。净利润的25%。在这种情况下，可以在税收优惠地区注册个人独资企业。无需缴纳企业所得税。个人所得税核实后征收，完美解决了成本问题。例如，重庆正阳工业园区是增值税企业收入的30%-50%按地方留成返还软件企业所得税优惠怎么算，个人独资企业的税率为0.5%-3.1%。据我所知，他们是一个一站式的服务平台，非常适合外地企业。