国家对企业所得税的一些税务筹划税收政策及案例(组图)

国家对企业所得税的一些税务筹划税收政策及案例(组图)

对于老板们来说，税负是一个绕不开的话题。

企业老板承担的企业所得税非常高——不是25%，而是40%。

企业实现利润1000万元，需要缴纳企业所得税250万元；而剩下的750万元就进了老板的口袋，老板要缴纳20%（150万元）的个人所得税。

企业所得税是每个企业不可或缺的税种，也是除增值税之外最大的税种。高达25%的税率让很多企业头疼不已，那么呢绒布如何合理合规地避免多缴税款呢？首先，我们需要了解国家关于企业所得税的一些政策。

税务筹划税务政策与案例

中国一些地方政府为了发展地方经济，制定了很多扶持政策，那就是税收优惠。比如因为影视公司云集而异常火爆的霍尔果斯，就是一个区域性的税收洼地。在这里我为大家推荐一个合理合法的税收优惠政策。企业只要注册在有优惠政策的园区（重庆、上海等）企业所得税怎么算低，即可享受优惠政策。

入驻园区企业的税收优惠政策

1、增值税：以30%-70%的地方储备支持。

2、企业所得税：以40%-70%的地方储备支持。

例如：某企业在园区设立全资子公司，年纳税增值税1000w，所得税800w。增值税：1000w*50%*70%=350w；所得税：800w*40%*70%=224w

节税后的税额为（1000w-350w）+（800w-224w）=1226w

也就是说企业所得税怎么算低，它实际上为企业节省了574w的税收！

此外，纳税大户可一一协商，可根据企业整体纳税情况调整企业税收支持比例。所有税率及优惠以当地园区实际政策为准。

入驻园区个体企业税收优惠政策

注册为个人独资或合伙企业征收个人生产经营所得税。小规模纳税人核定税率为0.5%至2.1%，一般纳税人核定税率为0.5%至3.1%。之间。

案子：

某服务公司A缺成本400万。如果没有400万的成本，就得硬着头皮交25%的企业所得税和20%的股息税。纳税总额约150万元。老板当然心疼。如果我们以小型独资企业B与这家服务公司开展业务，400万元的成本服务将直接解决A的企业所得税和股息税。那么B企业需要缴纳的税款只有不到20万

让我们算算

增值税：400万/1.03*3%=116500（3%小规模增值税）

附加税：116500*6%=7000（小规模附加税减半）

个人企业所得税：400万/1.03*10%*30%-40500=76000（小规模核定行业利润率为10%）

纳税总额为116,500 + 7,000 + 76,000 = 199,500。小型个人独资企业不征收企业所得税，只征收个人企业所得税，从各个方面减轻了A公司的综合税负。

当然，这只是税务筹划的众多案例之一。针对不同类型的企业，不同的企业财税问题，税务筹划也一定要实事求是，因地制宜！企业税收优惠政策可叠加享受。如企业本身享受国家优惠政策扶持（中小企业、高薪科技等），可叠加园区扶持政策。

（保证业务真实性，实现三流融合，合法合规）

（需入园享受批复征集和资金支持，欢迎留言，私信，我会尽快回复。）