【本文目录一览】2016年10月22日目录

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本文内容一览 1. 小微企业申请企业所得税需要哪些条件 l 希望对您有所帮助，希望采纳。

2、企业所得税年度报告中中小型微利企业备案表的填写方法 月资产总额和员工人数 月资产总额和员工人数：按月度财务报表填写。平均值 =（月初 + 月底）/2，

三、如何在小微企业备案表中填写年度报告附表5第46行“总资产”项，填写纳税人全年平均总资产。需要征税的小型、低利润企业。与小型微利企业的年平均总资产相当。

四、小微企业填报问题 1、如无收入和应纳税所得额，应填报《年度纳税申报表》主表“调整后的应纳税所得额”一栏数据. 如果是0，就填0，如果是负数，就填负数，因为， 2. 5年内可以弥补亏损的总资产计算符合税法。20105年企业所得税年度报告中小型微利企业备案表如何填写 将附件5中的年平均总资产改为“中小微企业”年平均资产中的金额——规模微利企业备案表”。但前提是你的计算是正确的，但算错也没关系，没人在乎。6、我填写了小型微利企业备案表，但我无法保留。总资产总是开箱即用。如果出现“资产总额和实际经营月份的员工人数应该一致”的情况，可能是您某月的人数漏填或者资产总额漏填，或者员工人数从3月份开始填写，资产总额从4月份开始填写。如果出现“总资产=（1月+2月+3月+4月+5月+6月+7月+8月+9月+10月+11月+12月）/12”如果平均值不对，可以试试加减一位小数, 总资产必须保留小数点后两位。我以前从未遇到过。建议咨询税务部门！我填写了《中小企业备案表》，但保存不下来，总想出一个方框：总资产=（1月+2月+3月+4月+5月+6月+7月+8月+9个月+10月+11月+12月）/12希望对你有帮助，希望采纳。

你的月平均总资产之和/12不等于你以后填写的平均总资产。填写总资产的月份应与填写员工人数的月份相同 对于“总资产”项，填写并填报纳税人全年平均总资产，计算公式为纳税人年初和年末总资产的依据，用于判断是否为税收指定的小微企业。与小型微利企业的年平均总资产相当。8.在2013年度企业所得税申报表中，符合条件的小微企业所得税申报表第5行第34行，第五项税收优惠清单第34行，填写纳税人' 从事国家非限制性、禁止性行业和符合规定条件的小微企业，减征企业所得税。符合条件的小型微利企业是指从事国家非限制性、禁止性行业并符合下列条件的企业：工业企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过100人，资产不超过3000万元 其他企业年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过80人，总资产不超过1000万元。该行是根据所得税年度纳税申报表主表第25行以及优惠税率与法定税率的差额计算得出的。企业应在表格第 45 至 47 行中填报平均从业人员、当年平均总资产、所属行业，以确定是否为纳税指定的小微企业。如果不是小型微利企业，则不需要第 34 行。

然后把大写写成100元再写100元解决问题？公司去年没有收入，所以我在第34行填了零，但是申报不成功，说值不能为零。9、小微企业所得税申报表的填写方法 企业所得税申报表的填写方法：“利润总额计算”中的项目按照全国统一的会计制度计算填写；“计算应纳税所得额”和“计算应纳税额”项目按主表逻辑计算填写。除计算关系外，还应通过“附录”的相应栏目填写。00:00 / 00:2570% 快捷键说明空间：播放/暂停 Esc：退出全屏 ↑：音量增大 10% ↓：音量减小 10% →：快进 5 秒←：长按快退 5 秒将不再出现。您可以在播放器设置中重新打开小窗口播放快捷键。说明 10. 小微企业企业所得税优惠项目登记表备案项目说明，如小微企业企业所得税优惠项目的主要审查 三项指标：年应纳税所得额，员工人数和总资产。当然，如果您的公司属于国家限制或禁止的行业，则免谈，具体为：（1）工业企业，年应纳税所得额不超过300，000元，员工人数不超过100人，总资产不超过3000元。（二）其他企业企业所得税附表3怎么算，年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过80人，总资产不超过1000万元。

主要政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第九十二条及其实施条例；国税函[2008]251号；申报时限：企业办理当年年度企业所得税申报时需提交的材料： （一）《企业所得税》 （二）主管税务机关要求的其他材料（主要在2009年度财务报表中填报） ）。我给你这个文件链接，你一看就明白了，不知道的直接hi me就好。;flag=1 员工人数和总资产的计算方法按照以下文件链接中的第7条： ;flag=111，如何填写小微企业增值税申报表 1. 小微企业增值税申报表填报流程正面回答： 1、登录电子税务局，进入申报系统；2.选择增值税界面，进入申报页面；3.发票收款，发票收款包括输出收款和输入收款；4、填写报关单；5. 寄送报关单。2.企业或非企业单位月销售额不超过3万元，享受增值税暂免优惠政策的小规模纳税人分析，应将其免税销售额列在第10栏小微企业免税申报表销售额对应栏目，相应的免税额列于第十八栏小微企业免税额对应一栏。申报表第 12 栏中的免税销售。纳税人的出口免税收入，应当在申报表第十三栏对应的出口免税销售额栏目中列出。3.符合小微企业增值税税率要求的小微企业，无论采用审计征收还是核定征收方式，年应纳税所得额在100万元以下的，均可享受收入减少 50% 并计入应纳税所得额。收入，

12、小微企业什么时候备案，汇算清缴的步骤是什么？如何申请税收优惠备案？符合条件的小微企业在网上申报企业所得税年度申报时，可填写“附件五税种”。“优惠明细”中的“员工”、“总资产”、“行业”项目，系统将结合主表申报的“年度应纳税所得额”，自动判断其是否符合享受优惠条件的条件。对小微企业的税收优惠。符合条件者方可填写“五、减免税总额——（一）符合条件的小微企业”栏目 《企业所得税法实施条例》所称小微企业，“按企业全年月均值确定”：从业人员数是指从业人员数之和。与企业建立了劳动关系，企业接受的派遣工人人数；员工人数和总资产指标根据企业全年月平均值确定企业所得税附表3怎么算，具体计算公式如下：月平均值=（起始值+最终值）÷2年月平均值=当年月平均值的总和÷12 年中开业或终止业务活动，

起始值等于上个月的月末数，月末值是当月的月末数。小微企业备案原则上每年进行一次。纳税人应当连同上一年度企业所得税申报表一起办理备案手续。主管税务机关应当在受理纳税人小微企业备案后7个工作日内完成登记备案，并通知纳税人执行。13、小微企业所得税年报如何填报？本表表头项目： 1、“纳税期”：纳税人填写的“纳税期”为公历1月1日至月（季）末的最后一天。. 年中开业的纳税人填写的“纳税期限”为当月（季度）开业之日至对应季度末，自年中起照常填写。下个月（季度）。2.“纳税人识别号”：填写税务机关出具的税务登记证号码（15位）。 3.“纳税人姓名”：填写税务登记证中的纳税人全名。填写1.纳税人第2行-第9行：填写“本期金额”一栏，数据为其所属月（季）的第一天至最后一天；填写“累计”一栏金额”，数据为纳税人1月1日的数据' s year 从日期到相应季度（或月份）最后一天的累计金额。纳税人当期应交（可退）所得税为“累计金额”栏第9行“可退（退）税”数据。2.“已预缴上一纳税年度平均应纳税所得额”的纳税人第11至14行和“按照税务机关确定的其他方式预缴”的纳税人第16行：填写表格第11至14行第16行“本期金额”栏，数据为其所属月（季）的第一天至最后一天。法律依据：《企业所得税法》第五条《中华人民共和国税法》

14、如何填写小微企业所得税缴纳申请表？它仍然需要会计师事务所出具审计报告。该公司将有一份申报要约。有了这个优惠，你可以去报税。见原帖>>小微企业所得税优惠，无需先填写申请表。只要按照要求判断自己是小微企业，就可以按照优惠政策申报。根据国家有关规定，自2014年第三季度起，符合下列条件的企业，在按季度申报企业所得税时，享受小微企业所得税优惠。1. 符合下列条件的企业（包括采取审计征收和核准征收的企业，下同），可享受小微企业所得税优惠： （一）工业企业，年应纳税所得额不超过30万元元，员工人数不超过100人，总资产不超过3000万元；（二）其他企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过80人，总资产不超过1000万元。二、根据第一条的规定，各纳税人应按以下标准判断其在季度预缴款中是否应享受小微企业所得税优惠。

每个纳税人可以通过查看2013年度企业所得税申报表附表五第34行来判断自己是否享受了2013年的小微优惠。（二）如果是经批准的征收企业，只要企业2014年累计应纳税所得额不超过30万元，2014年第三季度申报时可享受小微企业优惠，否则不能享受。在填写2014年第三季度纳税申报表（b类）时，只要第6行的“应纳税所得额”不超过30万元，就可以在第三季度享受优惠待遇。（3）如果您是今年新成立的企业，或者是审计和收账的企业，只要2014年的累计利润不超过30万元，2014年第三季度申报时可享受小微企业优惠，否则无法享受优惠。; 如果是经批准的征收企业，确定方法同本条第（二）项所述的方法。三、符合条件的小微企业在企业所得税预缴及年度汇算清缴时可享受以下优惠： （一）年收入低于10万元（含10万元）的，20%的税率减半，可按10%的税率计算缴纳企业所得税；（二）年收入在10万元以上30万元以下（含30万元）的，减按20%的税率计算缴纳企业所得税。4. 符合条件的小微企业申请预缴企业所得税时，可按以下要求填报企业所得税申报表享受优惠待遇： （一） 2014年度利润不超过10万元，在《中华人民共和国企业所得税月（季）报预缴税表》第10行填“实际利润”与15%的乘积，并填写“包括：符合条件的小微企业所得税减免”第14行；如果累计实际利润在10万元至30万元之间，则在第10行填写“实际利润额”与第14行5%的乘积。按以下要求填写企业所得税申报表可享受优惠待遇： （一）2014年累计利润不超过10万元的小微企业，填写“实际利润”乘积及《中华人民共和国企业所得税月（季）报预缴税表》第10行的15%，并在第14行填写“其中：符合条件的小微企业所得税减免”；如果累计实际利润在10万元至30万元之间，则在第10行填写“实际利润额”与第14行5%的乘积。按以下要求填写企业所得税申报表可享受优惠待遇： （一）2014年累计利润不超过10万元的小微企业，填写“实际利润”乘积及《中华人民共和国企业所得税月（季）报预缴税表》第10行的15%，并在第14行填写“其中：符合条件的小微企业所得税减免”；如果累计实际利润在10万元至30万元之间，则在第10行填写“实际利润额”与第14行5%的乘积。（一）2014年累计利润不超过10万元的小微企业，在《中华人民共和国企业所得税月（季）缴税款》第10行填入“实际利润”与15%的乘积纳税申报表”并在第14行填写“包括：符合条件的小微企业所得税减免”；如果累计实际利润在10万元至30万元之间，则在第10行填写“实际利润额”与第14行5%的乘积。（一）2014年累计利润不超过10万元的小微企业，在《中华人民共和国企业所得税月（季）缴税款》第10行填入“实际利润”与15%的乘积纳税申报表”并在第14行填写“包括：符合条件的小微企业所得税减免”；如果累计实际利润在10万元至30万元之间，则在第10行填写“实际利润额”与第14行5%的乘积。

（示例见附件1） （二）2014年度累计应纳税所得额不超过10万元的小微企业，《中华人民共和国企业所得税月报（季报）》和年度纳税申报表（b类）”第6行“应纳税所得额”和产品的15%，填写第12行“减：符合条件的小微企业减免所得税”；预缴时累计应纳税所得额超过10万元——如在30万元之间，将第6行“应纳税所得额”与5%的乘积填入第12行。（示例见附件2）（3）本年度新设立的小微企业，在申报预缴企业所得税时，参照本条第（一）、（二）项的规定，填写相应的企业所得税申报表。五、上一纳税年度符合本通知第一条规定条件的小微企业，在本年度预缴企业所得税时，按规定享受相应的小微企业所得税优惠。年。，并在企业所得税确定结清时按规定缴纳税款。六、本通知适用于小微企业2014年及以后年度申报缴纳企业所得税。前述规定与本通知不一致的，适用本通知的规定。7. 如果您在提交企业所得税申报表时有任何不明白的问题，请联系各分支机构的税务管理员。15、小微企业所得税年报如何填报？本表表头项目： 1、“纳税期”：纳税人填写的“纳税期”为公历1月1日至月（季）末的最后一天。. 年中开业的纳税人填写的“纳税期限”为当月（季度）开业之日至对应季度末，自年中起照常填写。下个月（季度）。2.“纳税人识别号”：填写税务机关出具的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人姓名”：在税务登记证上填写纳税人的全名。各栏填写 1.纳税人第2行-第9行：填写“本期金额”栏，数据为所属月（季）的第一天至最后一天；填写“累计金额”一栏，数据为纳税人当年1月1日至对应季度（或月份）最后一天的累计数。纳税人应补（退）当期所得税为“