小规模纳税人的企业所得税如何计算和增值税上没有区别？

小规模纳税人的企业所得税如何计算和增值税上没有区别？

小规模纳税人的企业所得税和增值税如何计算？

如果利润总额低于3万元企业所得税附表3怎么算，所得税=利润总额*50%*20%=利润总额*10%；

利润总额3万元以上30万元以下的，所得税=利润总额*20%；

如果利润总额超过30万元，所得税=利润总额*25%。

一、自2008年1月1日起，所得税税率进行了调整：法定税率为25%，优惠税率为20%。

2.所得税的征收方式有审计征收和核准征收两种；所得税是按月或按季预缴和年终汇算的管理方式。

（1）审计征收计算公式：本月（季度）应交企业所得税=本年累计利润*25%-本年度上月（季度）缴纳的所得税。

（2）核定征收计算公式：本月（季度）应交企业所得税=本月（季度）销售收入*核定应纳税所得额*25%。

3、应计分录如下：

借：所得税

贷方：应付税款 - 应付企业所得税

税收如下：

借款：应交税费-应付企业所得税

贷款：银行存款

小规模纳税人需要交什么税（小规模纳税人需要交什么税）

所得税=（收入-成本-费用-税收）* 25%。

4、小规模纳税人和一般纳税人在所得税计算上没有区别。所得税按月或按季度预缴，并在年底结算。

小规模纳税人还需要缴纳企业所得税吗？

小规模纳税人也需要照常申报企业所得税。申报截止日期为每年5月31日前申报上一年度企业所得税，有时根据企业申报进度延长至6月30日。今年受疫情影响，申报期限可能比往年适当延长。

正常申报现在分为两种情况，一种是亏损企业所得税附表3怎么算，一种是盈利。如果上一年有亏损，只需正常申报，无需纳税；如果上一年盈利，小规模纳税人可享受多项税收优惠。它小于原始的正常计算。这也是扶持小微企业的好政策，减轻小微企业的税收压力和成本。

小规模纳税人需要交什么税（小规模纳税人需要交什么税）

以上是我的工作经验，希望对你有所帮助。

小型纳税企业需要申报哪些税种？

1、增值税一般按月申报。工业企业申报增值税按：发票金额/(1+6%)×6%；商业企业按：发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。

2、企业所得税。每季度进行一次报告，并在年底进行结算。所得税征收方式可分为审计征收和核查征收。如果实施审计征收，需要提交很多报表，并且需要出具注册会计师签名的审计报告；实行核定征收的，只需提交《企业所得税核定征收申报表》。

1、增值税需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报补充资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有报表均应从税务处获取申报系统 生成打印输出，如果您需要纸质报表，您可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税申报的税种及税率：国税申报增值税，每月申报周期为1-15天。如果没有收入，则无需申报。开具发票时，需要申报收入。税率为 3%。税额*3%，季度所得税申报，视特别管理人审批方式而定。一般来说，有基于损益的征费和批准的征费。申报日期为一月至三月的四月，四月至六月的七月，七月至七月的十月。9月和次年1月申报10-12月。如果有地税登记，还要补缴地税，城建税=增值税*7%，教育费附加=增值税*3%，路基费=增值税*2%，

小规模纳税人每月需缴纳的基本税费：

1、按销售收入的3%缴纳增值税；

2、城建税按已缴增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按已缴增值税的3%缴纳；

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4.地方教育费附加按已缴增值税的2%缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的3/10,000贴花；账簿支付5元/本金（每年激活时）；年利率为“实收资本”和“资本公积”之和的5/10,000 缴付（第一年全额缴付，以后年度递增缴付）；

6、城镇土地使用税按实际占用土地面积缴纳（各地规定不同，XX元/平方米）；

7、按自有财产原值的70%*1.2%缴纳房产税；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不同，不同车型税额不同，每辆车XX元）；

9、企业所得税按应纳税所得额缴纳：应纳税所得额3万元（含）以下按18%，应纳税所得额3万元至10万元（含）按27%， 10万元以上。应用 33%。扩展数据增值税的纳税期限为 1 天、3 天、5 天、10 天、15 天、1 个月或 1 个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定；纳税人不能在固定期限内缴纳税款的，可以一次性缴纳。纳税人以一个月或者一个季度为纳税期限的，应当自届满之日起十五日内申报纳税；如果一天、3天、5天、10天或15天是一个纳税期，自到期日起5日内预缴税款，次月1日起15日内申报纳税，结清上月应纳税额。纳税人进口货物，应当自海关填写海关进口增值税专用缴款表之日起15日内缴纳税款。

小规模纳税人的企业所得税如何计算？

对小规模纳税人征收企业所得税有两种方式：一是查账征收，按财务报表利润征收25%的税率；二是实行核定征收。本企业对账目不健全或未记账的纳税人连同增值税等一起征收，根据国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》，计算方法：（销售额* * 应纳税所得额) * 适用所得税税率 = 应交企业所得税。办法规定所得税税率，如农牧林业3--10%，制造业5--15%，批发零售业4--15%等，由当地消费水平和行业利润计算后确定。例如：纳税人是小型商业企业。由于没有账户，国税已经批准征收增值税。核定销售额为6万元/月，则核定企业所得税=60000*4%=2400元*25%=600元/月。

小规模纳税人需要缴纳哪些附加税，附加税包括哪些税种？

小规模纳税人需缴纳的附加税种包括城市建设税、教育费附加和地方教育税。税。增值税附加分为外商投资企业和内资企业。外商投资企业无需缴纳附加税，但内资企业必须缴纳。纳税人与独立税相同，但另有规定税率，以增值税的存在和征收为依据。通常包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等。

以提供劳务为主的小规模纳税人需要缴纳什么税？

1、营业税：营业额为劳务公司向用人单位收取的总价款，减去向劳动力征收的工资以及劳动力社会保险和住房公积金后的余额。（财税[2003]16号）

2、营业税附加；

3、企业所得税；

4、个人所得税；

5、其他相关税种，如印花税、车船税、财产税等。

小规模纳税人提供劳务应纳增值税的适用税率为3%。目前增值税的计征方式主要有两种：增值税税率适用于一般纳税人，目前有17%、13%、11%、6%四种税率；增值税税率适用于小规模纳税人。对于纳税人，征收率为3%；以个人买卖、租赁不动产、劳务派遣等方式取得的不动产，征收率为5%。