民间借贷新规下首个司法判决出炉！法院如何认定借贷利率？(2)

　　法院却又没有按照简单的名义利率来计算，而是采用了实际利率的计算方式，按剩余本金分段计息。

　　在本案中，陈俊宏第一期（2019年1月30日）还款20万元，第二期（2020年6月4日）还款5万元。

　　法院认为，陈俊宏所还款项应采取按年利率15.4%分段计息，超出应付利息的还款，应冲抵借款本金。

　　1． 第一期还款的本息计算方法

　　经过计算后法院认定，从借款日（2018年6月13日）起，到第一次还款日（2019年1月30日）止，陈俊宏应付的利息应该为：（40万元×15.4%×232天/365天）=39153.97元。

　　陈俊宏已还款20万元，减去其中利息39153.97元，实际还款本金为20万元-39153.97元=160846.03元。这也是将超出应付利息的部分冲抵了借款本金。

　　2． 第二期还款的本息计算方法

　　自第一次还款第二天（2019年1月31日）起，以尚欠借款本金，也就是40万元-160846.03元=239153.97元为基数，按照年利率15.4%继续计算利息，截止到2020年6月9日，其经折算实际支付利息应为：239153.97元×15.4%×495.52天/365天≈5万元。而陈俊宏已经在第二次还款5万元（这一部分即被算作还的是利息）。

　　3． 剩余本金、利息计算方式所以，法院认定原告所请求的实欠借款剩余本金应该为239153.97元并非40万元，其未结利息应从2020年6月10日起按一年期贷款市场报价利率的四倍计算。

　　最后法院判定，被告陈俊宏及其前妻在判决生效后10日内偿还董金平借款本金239153.97元。

　　利息方面，法院判定两者自2020年6月10日起至实际清偿之日止，以借款本金239153.97元为基数，按一年期贷款市场报价利率的四倍支付利息，息随本清。