课程收益-详解新个人所得税法新政及实务处理-把握最新六项专项附加扣除的争议事项

课程收益-详解新个人所得税法新政及实务处理-把握最新六项专项附加扣除的争议事项

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课程介绍

2018年6月19日，《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》提交第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议审议。此次征求意见稿提高了个税起征点、综合税、专项扣除，以及反避税制度的提出，预示着我国个人税制将迎来根本性改革。

2018年7月20日，《国税、地税征收管理体制改革方案》正式印发，明确自2019年1月1日起，社会保险费全部由税务部门代征。

2018年8月31日，通过《关于修改个人所得税法的决定》，起征点为每月5000元，最新起征点和税率自2018年10月1日起执行。

2018年10月20日，《中华人民共和国个人所得税法实施条例（征求意见稿）》和《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》同时征求意见公众的意见。新的个人所得税已经即将出台，这标志着我国个人所得税制度正式进入综合性和分类相结合的新时代。个人所得税的税目、税率结构、费用扣除和征管方式等方面发生了较大调整。

对于企业财务人员来说，这门课程恰好是个人所得税改革和社保缴费转移背景下的一场及时雨。帮助企业财务人员把握个人所得税制改革新方向、六项专项附加扣除、社保费实操详解。缴费新风险，全面排查个人所得税新法征管新风险，完善个税和薪酬模式改进方案，制定改进方案减轻税收负担。

课程收入

- 新个人所得税法、新政策、实战一一详解

-掌握最新六项专项附加扣除的争议与实操

-全面梳理个人所得税稽查重点及薪资节税模型设计

-针对社会保障税收，系统分析不同就业形式的社会保障风险和控制高温费怎么算企业所得税，设计有效的成本节约安排

课程大纲

第一天

08:30 入场签到

09:00 课程开始，主持人发言

模块一：大数据税收转型新环境

一、2018年演艺明星个人所得税风波

2、2017年8月，国家通过《个人收入和财产信息系统建设总体方案》

3、2018年8月1日起，个人所得税扣缴申报客户端系统升级

4、金税三期对异常个人所得税数据具有强大的风险识别功能

5、利用网络爬虫技术对上市公司股权转让、减持信息进行风险识别

6、CRS国际关于交换境外居民纳税人账户信息反避税信息的协议

七、税收黑名单及34部委联合惩戒对法人和财政直接责任人影响重大

八、国地税合并承接社保费给企业在个税和社保费领域带来的新挑战和风险

9、国地税并轨、社保费改嫁，信息共享时代已经到来

 ……

12:00 午餐

13:30 开始上课

模块二：新个人所得税法政策要点一一解析

1、什么是综合与分类相结合的收藏模式？与原来相比发生了什么变化

2、综合收益包括什么？如何计算和缴纳个人所得税

3.子女教育专项附加扣除标准，子女教育包括哪些范围高温费怎么算企业所得税，夫妻双方如何选择方式

4.继续教育专项附加扣除标准，继续教育包括什么范围，什么是学历教育，什么是职业资格教育

5.大病医疗专项附加扣除标准、大病医疗包括哪些范围、需要保留哪些凭证

6.住房贷款利息专项附加扣除标准，哪些类型的住房贷款利息可以扣除，如何判断是否为首套

七、房屋租金专项附加扣除标准，城市标准如何判断，无房如何扣除

8. 抚养老人专项附加扣除标准，独生子女和非独生子女扣除有何区别，其他特殊家庭情况如何扣除

9、除专项扣除和专项附加扣除外，还有哪些项目可以在个税前扣除，工资如何安排？

10、如何扣除专项附加扣除？发票OR配额，如何提前规划

11、新个税法下，企业如何代扣代缴个税，承担哪些风险？

 ……

16:30 课程结束

第二天

9:00 开始上课

模块三：各项福利、补贴、个人所得税要点及节税设计

一、不征税的“错餐补贴”如何认定

2、个人所得税如何征收，餐卡免费餐、补贴餐卡、发放餐补等形式的节税设计

3、延伸拓展问题：加班餐、销售餐、出差餐、培训餐、客户餐、如何征收个人所得税

4、企业给员工发放节假日福利，如何征收个税

五、如何应对税务人员关于“赠送”发票的查询

六、企业为员工制作工作服如何征收个税

七、实用补贴如何缴纳个税应把握三个原则

8、扩展问题：如何区分劳保费和职工福利费

九、企业以低于成本价向职工出售房屋，如何征收个税

10.提供宿舍个人所得税如何处理，实际报销，租金补贴，如何进行节税设计

11、企业报销职工取暖费如何征收个税？

十二、企业发放高温津贴如何征收个税

13.团体卡如何办理，实际报销，通讯费补贴，个税，节税设计

14、免费班车、实际报销、通讯补贴、个税、节税设计如何处理

15、私家车公用个人所得税节税设计、企业所得税抵扣原则、是否可以抵扣增值税详解

 ……

模块四：个人所得税风险点及“敏感”科目（费用、交易、营业外支出）的节税设计

1、销售费用个人所得税的风险点，哪种促销方式最节税？

2、管理费用个人所得税风险点：异常月份、大额支出、异常项目，能否解释清楚

3、个人所得税在财务费用中的审计风险点，支付个人利息，有息还是无息？哪个更划算

4、经常项目个人所得税审计风险点：是否存在交易？小心20%的个人所得税

5、营业外支出个人所得税审计风险点：并非所有支付给个人的收入都是“其他收入”

12:00 午餐

13:30 开始上课

模块五：个人所得税风险点及股权激励、股权转让的节税设计

1、与非货币性资产投资、增资、转让相关的股权政策

2、股权分红：上市公司和非上市公司的相关股权政策

3.转减，如何确定收入、成本、核准征收的条件和风险

四、股权激励的概念、对象和实质

5、股权激励类型：股权（票）期权、股票增值权、限制性股票、股权激励

六、上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策

七、非上市公司股权激励的种类、条件及优惠政策

八、新三板公司股权激励种类、条件及优惠政策

九、案例分析：股权转让如何做好事前筹划

10.案例分析：如何选择正确的股权激励方式

模块六：现行社会保险费政策及缴费和节税计划

一、社会保险费缴费基数如何确定，工资总额如何确定

2.学生实习、超龄就业、钟点工、兼职工等特殊用工是否计入企业缴费基数