计提企业所得税如何计算数据要在哪里看?(图)

计提企业所得税如何计算数据要在哪里看?(图)

企业所得税的拨备如何计算，到哪里看数据？

企业所得税是按月还是按季计提？

企业所得税采用按期预缴、年终汇算清缴的方式缴纳。预付款的计算方法有两种：

一、按当月或当季实际发生的应纳税所得额实际计算缴纳。

2.上一年度的应纳税所得额，按月或季平均计算缴纳。

以下是*9季度方法的示例：

如某企业2008年1-3月应纳税所得额为28000元，则该季度预缴所得税额为：28000*25%=7000元

4-6月应纳税所得额为56000元年末计提企业所得税怎么算，故二季度预缴所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。

7-9月应纳税所得额-8600元，（亏损）无需预缴。

10-12月应纳税所得额为84000元，则本年应纳税所得额为：28000+56000-8600+84000=159400元年末计提企业所得税怎么算，本年应纳税所得额为：159400*25%=39850元。前三季度预缴：7000+14000=21000元，则四季度应交所得税：39850-21000=18850元。

年度终了后4个月内结清尾款，多退少补。

月提款方式同季度提款计算方式：当月应缴纳所得税=月末累计利润总额*所得税税率-上月应缴纳所得税

1.应计时

借：所得税

贷：应交税费-企业所得税

2. 上交时

借：应交税金-企业所得税

贷款方式：银行存款

3.结转时

借：当年利润

信用：所得税