本文紧紧围绕“基于内部控制的商业银行操作风险管理”主题,

本文紧紧围绕“基于内部控制的商业银行操作风险管理”主题,

【摘要】 操作风险是商业银行的固有风险之一。它古老而新鲜。20世纪90年代以后，国际国内银行业发生了一系列重大操作风险事件，给商业银行带来了巨大的财务损失，也给社会造成了极大的负面影响。因此，操作风险受到银行业、监管部门和学者的广泛关注和高度重视。能否有效防范和科学管理操作风险，直接关系到银行的发展。对于我国银行业来说，由于对操作风险的认识起步较晚，操作风险管理经验匮乏。现在，我国对操作风险量化模型的研究较多，而对操作风险与内部控制的联系等相关基础理论的研究较少。围绕“基于内部控制的商业银行操作风险管理”这一主题我国商业银行操作风险，从理论和实践两方面进行分析，提出了促进和完善商业银行操作风险内部控制的基本思路和相应对策。文章首先回顾了国内外学者对商业银行操作风险与内部控制的研究成果，然后从操作风险的定义、分类和特征等方面阐述了操作风险的基本理论。以这个为基础，讨论了内部控制与操作风险的关系，得出了内部控制对操作风险管理的有效性和局限性，并从内部控制的角度重新界定了银行操作风险的范围，为后面的讨论奠定了坚实的理论基础基础。其次，分析了现阶段国内外主要的操作风险案例，总结了国内外银行操作风险的特点我国商业银行操作风险，并从内部控制的角度分析了这些案例发生的原因。最后从内部控制的角度提出了改善我国商业银行操作风险的建议及相关辅助措施，以达到良好的操作风险防范效果。

我国：商业银行；操作风险；防范0引言(组图)

赵玉瑾

摘要：操作风险、信用风险和市场风险共同构成商业银行的三大风险。在商业银行金融业务逐步全球化的今天，从银行业暴露出的问题来看，商业银行的各种风险最终转化为亏损最主要的原因与操作风险有关。因此，我国商业银行能否有效防范操作风险，关系到我国银行业的安全、健康、稳定发展。基于此，本文分析了我国商业银行操作风险的特点和成因，并提出了相关的防范建议。

关键词：商业银行；操作风险; 预防

0 前言

操作风险作为商业银行的内部风险，是商业银行发展过程中不可避免的风险。随着经济全球化和商业银行业务规模的逐步扩大，操作风险的缺陷也被放大，成为商业银行安全经营的主要威胁。我国近年来也时有发生与操作风险相关的案件我国商业银行操作风险，主要是由于部分商业银行相关制度不健全、不健全，或者内部缺乏必要的操作风险防范和监管措施，导致商业银行财务损失。 . 因此，有必要对商业银行操作风险的特征和成因进行探讨。最重要的是在分析的基础上，就如何有效防范商业银行的操作风险提出切实可行的建议，推动商业银行风险管理和监控体系的建立。并进一步改进。

1 商业银行操作风险的定义及特征

根据《巴塞尔新资本协议》对操作风险的定义，操作风险主要源于银行内部制度不完善，或人员和系统功能失灵，以及因外部事件对银行造成损失的风险。银行。

与商业银行的其他风险相比，操作风险具有以下特点：一是内生性，也称操作风险的内部性，正如定义中对操作风险的描述，内生性表明操作风险是商业银行由于内部系统 与其他风险不同，大部分风险是由外部因素引起的；二是全面性，或广泛性，主要是指涉及的操作风险范围广，几乎是银行机构的每个部门和人员都无法回避的，涵盖了银行日常经济业务的方方面面；三是不对称性，不同于我们通常讲的风险与收益并存，操作风险不能给银行带来相应的收益。

2 商业银行操作风险的主要原因分析

2.1 银行内部控制制度不完善

通过对操作风险特征的分析可以看出，商业银行的操作风险主要来源于银行内部部门管理制度的缺失、员工的不规范行为，或者是银行信息化的失灵。使用的系统功能等。 内生原因，这些原因有很多 源于银行在制定系统之初没有考虑周全，各部门围堵设计不完善，随着发展银行，它没有及时改造系统以应对它所面临的变化。尤其是员工内部对操作风险定义的理解还不够全面，不能完全掌握业务中容易出错的环节。

2.2 银行内部电子信息系统跟不上业务变化

各商业银行内部电子信息系统对新业务变化的响应存在一定的滞后性。但无论时间长短，总会给银行带来一定程度的操作风险。此类操作风险主要包括计算机系统内部软硬件的技术安全和信息泄露，以及一些人为的、无意的或有意的违规行为。系统问题导致的潜在操作风险给银行造成的损失可大可小，不容忽视。

2.3 外部事件带来的操作风险

定义中提到的外部事件主要是银行工作人员操作不规范或故意违规导致的法律诉讼、欺诈等问题。此类法律风险也被归类为操作风险。主要是业务人员法律意识淡薄或公款满足私利造成的。目前，商业银行中有相当一部分案件主要是此类操作风险造成的。

3 关于防范商业银行操作风险的建议

基于以上对商业银行操作风险的特点和成因的分析我国商业银行操作风险，本文从以下三个方面提出了商业银行操作风险防范的建议：

3.1加强商业银行内部控制体系建设

做好银行内部控制是有效防范操作风险的基础和重要组成部分。随着经济环境和业务内容的变化，商业银行的内部控制制度也必须相应调整，以适应新的发展需要。最重要的是要从员工内部强化内控观??念。商业银行可以定期开展员工培训活动，提醒员工在业务中的高风险环节进行操作，进行风险识别，教导正确的处理方法。同时，相对于操作风险给商业银行带来的损失进行后处理培训，银行更应注重事前操作风险的防范，建立自上而下的监督体系，引导员工建立良性竞争环境。主意。

3.2不断加强和更新商业银行内部电子系统功能

我国商业银行已基本实现联网。商业银行所有的日常经济交易数据都必须存储在电子信息系统中，内部系统只能满足现有业务内容的需要。因此，银行的内部电子系统会定期更新。强化职能是防范操作风险的有效措施。同时，加强系统的安全管理，及时提供咨询服务，使业务人员能够正确处理问题，有效防范因系统功能缺失带来的运营风险。

3.3 强化从业人员素质，营造良好风控范围

强调每位员工都是其相应岗位的第一责任人，加强员工岗位素质培训和考核，树立全行内部制度的权威性和严肃性，必要时实行定期轮岗制度。自律，从人员角度防范操作风险。

4 结语

操作风险是商业银行的一种特殊风险。它与商业银行一起出现。与一般风险相比，它不能给商业银行带来任何好处。但是，如果商业银行不对操作风险采取有效防范措施，其带来的损失也不容忽视。通过分析操作风险的特点和主要原因，提出相应的防范建议，希望从内控体系建设、人员技能建设、电子系统完善等方面帮助商业银行有效防范操作风险，减少操作风险的发生。 .