捐款1亿可以抵多少个税？如何计算可以抵扣的税款？

捐款1亿可以抵多少个税？如何计算可以抵扣的税款？

带领：

捐赠1亿：个人所得税最高可抵扣4500万；企业所得税最高可减免2500万元。在实际捐赠中，捐赠标的物不同，可以抵扣的税款也不同。毕竟，不同的税种在实际纳税时有不同的计算方法和适用的税率。

接下来，虎虎将从个人所得税和企业所得税两个方面详细说明捐赠时如何??计算扣除税额。

1、捐赠一亿可以抵税多少？

捐赠1亿时，最高抵扣税额=1亿*45%=4500万。

个人所得税最高可达45%。即年度综合所得适用七级累进税率表中第七级税率。

当然，之所以说最多可以抵扣4500万，是因为个人在计算个税的时候，要将1亿的捐赠税前全额抵扣，这也是需要条件的。具体可以分为两种情况：

1. 30%限额扣除。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条第三款对个人通过县级以上人民政府或者公益组织的捐赠税前扣除限额作出了详细规定。

具体来说，个人捐赠不超过个人年应纳税所得额30%的，可以全额税前扣除。这里需要注意的是，超过30%的个人捐赠不能结转以后年度扣除。

因此，在这种情况下，如果1亿元的捐赠可以税前扣除捐款怎么算企业所得税，个人年应纳税所得额需要大于3.33亿元（1/30%=3.33333333333）。如果是实际收入，需要大于4.33亿。

可以说这个标准还是很高的！普通人肯定是够不着的！当然，你不会指望娱乐明星会有这样的觉悟。

2. 100% 扣除。

对于个人捐赠，不仅有30%扣除的一般规定，还有100%扣除的特殊规定。

根据《财政部 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠税收政策的公告》（公告编号计算个税时全额税前扣除。

此外，个人直接向疫情防控医院捐赠的物品，在计算个税时也可在税前全额扣除。

获得《公益捐赠统一收据》

需取得上述政府或符合税前扣除条件的公益性社会组织开具的公益性捐赠收据。在申报税收抵免的过程中，需要提供捐赠票据的凭证编号。因此，捐赠后要及时向受赠单位索取捐赠收据！

2、捐赠1亿元可以抵扣多少企业所得税？

捐赠1亿元时，最高可抵扣企业所得税=1亿*25%=2500万。

对于企业所得税，在计算可扣除税额时，其基本思路与个人所得税相同。企业在实际计算时需要考虑限额和特殊规定。

1. 12% 限额扣除。

对于企业而言，并非所有捐赠都可以免税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第九条的规定，企业支付的公益性捐赠低于年度总额12%的，可以在税前扣除。利润; 结转3年。

对于这一规定，企业所得税比个人所得税更为科学合理。

当然，对于企业来说，还需要有县级人民政府或公益组织的捐赠才可以抵税。毕竟，这也是为了防止企业逃税和转移利润。

而且，公益组织也需要遵守相关规定！在企业所得税方面，如果要在税前扣除，必须符合税法的基本规定。

例如：

胡说，财税公司年税前利润2亿元，适用的企业所得税税率为25%。因此，在会计上，本年度应交企业所得税为5000万元。其中，互硕财税公司通过公益组织捐赠1亿元。

胡某表示，税务公司可以扣除的税前捐赠限额=200000000*25%=50000000。

一亿<五千万。

因此，对于互硕财税公司来说，1亿的捐赠只能税前扣除5000万。

以互硕财税公司为例，捐赠1亿元可抵扣的企业所得税=5000万*25%=1250万。

对互硕财税公司来说捐款怎么算企业所得税，要扣除全部税前捐赠的1亿元，年税前利润需要大于8.33亿元（1/12%=8333333333333333万元）。

2. 100%税前扣除。

对于企业所得税，要能够100%捐赠，需要满足以下两个条件：

（一）捐赠扶贫

2019年1月1日至2022年12月31日期间，企业通过县级人民政府或公益组织直接用于定点扶贫地区的扶贫捐赠，可如实扣除。

也就是说，在计算捐赠额度时，企业可以扣除扶贫捐赠支出。

当然，具体的扶贫对象区域是有具体规定的。这不是由企业决定的。

（二）应对COVID-19疫情的捐赠支出

这与个人所得税的规定相同。企业通过合法机构或直接向医院捐赠的用于应对 COVID-19 疫情的捐赠或物品可全额扣除。

企业享受该政策采取的方式为“自行认定、申报享受、相关资料留存备查”。同时，在年度汇算清缴时，在企业所得税申报表的相应行填报全额扣除的捐赠款项。