中产家庭为例，算算一年到底要交多少个人所得税？（附案例）

中产家庭为例，算算一年到底要交多少个人所得税？（附案例）

在正式开始之前，我想问大家一个问题。你觉得你的个人所得税负担比薇娅、雪梨等网红高还是低？

（税负=应纳税个人所得税?个人总收入）

记得前几年，明星偷税漏税的新闻，几年才传出一次，我记忆中只有两个（如果你和我有同感，可以把这两个名字放到公屏上） ），但从今年开始，这种新闻就变得跟月经帖一样平常了。从几个月前的郑爽，到这两天的雪梨和薇娅，量越来越大，足以让我不断耳目一新。世界单位，以及大量星辰，都战战兢兢的退出了直播间。

吃瓜之前，先看看自己的腰包吧。今天我就以一个标准的中产家庭为例，计算一下我们一年要交多少个人所得税！

案例：中产阶级家庭

一、我国的个人所得税制度

首先，让我解释一下我国的个人所得税。我国将从2019年1月1日起全面实施新税制。个人所得税按所得性质分为9大税目（图2）：

我国个人所得税九大税目

综合收入

其中，第一项到第四项都属于“综合收入”，这与我们普通人的关系最大。它们是我们用时间加上精神或体力交换的收入。我们平时拿到的时候，都是按照各自的税目预缴税款的。年末全部缴纳，按3%-45%的七级累进税率缴纳税款。

我国个人所得税九大税目

2.《小企业家》

第五项“营业收入”，主要是指逐渐脱离“工人”，做“小老板”的收入。比如你开个小店，注册一个“工作室”，这些小店、工作岗位其实都是以“个体工商户”、“独资企业”或者“个人合伙企业”的形式存在的。 . 但请注意，这些“企业”虽名为“企业”，但并不缴纳企业所得税。按照5%-35%的五级超额累进税率，按“营业收入”缴纳个人所得税。明星、网红偷税漏税的黑洞也由此而来。（稍后会详细介绍）

我国个人所得税九大税目

3.“睡后收入”

第六点到第八点都属于“财产性收入”。与第一综合收入相比，是你自愿获得的劳动收入。这部分收入属于躺着赚钱，俗称“睡后收入”。》，什么投资利息、股息、租金、炒房等等，如果不考虑税收优惠，通常按20%的标准纳税。

4.《意外之财》

最后一项比躺着赚钱厉害企业所得税5%怎么算，属于真正的“天上掉馅饼”，比如中了彩票。这笔收入通常按 20% 征税。

说到与我们老百姓最相关的，那就是第一类收入——综合收入。当你平时获得这些收入时，你需要按照各自的税率预先缴纳税款。年末要到个人所得税APP上汇总这4类收入，按照统一的七级超额累进税率计算一次。多退少补。这个过程通常从每年的3月1日到6月30日开始。届时我还会出一个专题视频企业所得税5%怎么算，教大家如何做个人所得税汇算清缴。

2.普通中产家庭的税负

中产阶级家庭

回到我们原来的案例：小明的主营业务收入其实属于个人所得税的第一项“工资薪金所得”，而兼职所得属于第二项“从业所得”。劳务报酬”，这些都属于我们刚才说的“综合所得”——无论通常的预缴税率是多少，反正全年属于综合所得的所有所得都需要加起来，而这个税是按照我们刚才说的七级超额累进税率来计算的。具体税率如下：

综合所得税税率表

我们是不是直接把小明的总收入50w（40w+10w）放到“年应纳税所得额”中，求税率呢？不！不！不！

这个“年度应纳税所得额”是你所有的综合收入减去“基本生活费和国家认定的其他你应该承担的费用”后的余额。主要包括：

①五险一金中由个人负担的部分；

②6w元

（国家认为一个人的基本生活水平是每月5K，所以一年允许扣除6万）；

③六项专项附加扣除（实际发生时方可扣除）

（房租、房贷、子女教育、继续教育、养老、大病医疗）

小明目前可享受以上三项专项附加扣除：

① 小明育有2个孩子，可享受2000元/月子女教育费加计扣除；

② 1000元/月住房贷款专项附加扣除；

③赡养老人加计扣除2000元/月

（注：六项专项附加扣除不是扣除多少，而是各有各的扣除标准，以后我会专门发文科普一下。）

因此，小明真正需要纳税的收入=50w?三险一金2w（假设）?个人基本生活费6w?专项附加扣除6w=36w。

综合所得税税率表

我们找36w - 25%对应的税率，所以：

小明最终应缴纳的个人所得税为：

360000?25%-31920

=58080元

不难看出，这样一个中产家庭，个人所得税综合税负几乎达到11.6%（税负=税额/总收入）。与对资本家的“财产性收入”和中奖等“偶然性收入”统一征收20%的税率相比，还是低了很多。

那么回到文章开头，关于这段时间频繁被国家打击的明星、网红偷税漏税的问题，想问问大家：大家觉得税负高吗？薇娅和雪梨比小明高？还低吗？

答案是：更低。

下一期，我将为大家讲述“明星工作室”——国家税源流失的黑洞！