国家鼓励小规模企业的发展，这些政策你必须知道！

国家鼓励小规模企业的发展，这些政策你必须知道！

小型企业所得税减免政策

小型企业所得税减免政策。众所周知，国家每个季度征收企业所得税，但为了鼓励小型企业的发展，国家出台了减免政策。接下来，小编就带大家详细了解一下小企业所得税减免政策。

小型企业所得税减免政策1

一、月销售额在10万元（含本数）以下的小规模增值税纳税人，免征增值税。

2.年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按25%的税率计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 %; 年应纳税所得额超过100万元但未超过300万元的，按应纳税所得额的50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制类和禁止类行业，同时满足年应纳税所得额不超过300万元、从业人员不超过300人三个条件的企业。 ，总资产不超过5000万元。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣工人数。所谓从业人员数和总资产指标，按照企业全年季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值=（季度初值+季度终值）÷2

年度季度平均值=年度季度平均值之和÷4

年中，企业开始或者终止经营活动的，以其实际经营期间为一个纳税年度，确定上述相关指标。

3.省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况和宏观调控需要确定。增值税小规模纳税人资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加。

4.已享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等优惠的小规模增值税纳税人依法享受政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。

5.《财政部 国家税务总局关于创业投资企业和个人天使投资人有关税收政策的通知》（财税[2018]55号）第二条第（一）项启动条件将“从业人员不超过200人”调整为“从业人员不超过300人”，“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”的科技型企业“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。

2019年1月1日至2021年12月31日期间投资的，投资完成满2年且符合本通知规定及财税[2018]55号文规定的其他条件的，财税〔2018〕55号文可适用规定的税收政策。

2019年1月1日前两年内投资的，自2019年1月1日起投资满两年且符合本通知规定及财税[2018]55号文规定的其他条件的，财税[2018] ] 55 可以申请。《通知》规定的税收政策

六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。《财政部 国家税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税[ 2017]76号）、《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）同时废止同时。

七、各级财税部门要切实提高政治站位，深入贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署减免企业所得税怎么算，充分认识普惠性减免税的重要意义小微企业，切实承担落实主体责任，作为一项重大任务，加强组织领导，周密谋划部署，全面抓好落实。要加大力度，创新办法，加强宣传引导，优化纳税服务，提高纳税便利度，让纳税人和缴费人切实享受到减税降费的政策红利。要密切跟进政策落实情况，

小型企业所得税减免政策2

2021年企业税收优惠政策：

一、企业所得税优惠政策

众所周知，一般的企业所得税是按审计账目征收和缴纳的，税率为25%。其实，我们可以改变纳税模式，采用核定的征收方式来减税。现在很多总部经济和招商园区都出台了税收优惠政策，其中可以享受经批准的税收优惠。利用此项优惠政策吸引企业落户地方纳税，一般落户方式是在园区内注册个人独资企业，享受税收优惠。毕竟个人独资企业是不需要缴纳企业所得税的，个人所得税缴纳享受批复，批复发票金额的10%，然后按照0.5%-2.1%的五级累进制、增值税1%（现行）、附加税0.06%、综合税率3%左右计算个税。.

注：股东股息税和高管个人税可以通过这种方式解决。

独资企业批准的征税政策

企业在我合作园区内设立个人独资企业，无需缴纳企业所得税和股息税。经批准后只需缴纳个人营业所得税。个人税负率约为0.5%-2.19%。总税率低至3.16%。年开具发票500万以下的小规模纳税人，合计税率为5%左右。适用于企业利润虚增的情况。

2、个人独资企业税收优惠政策

企业生产经营涉及的税种主要有四种，即增值税、企业所得税、个人所得税和增值税附加。企业在进行税收筹划时，一般都是从这四种税种入手，为企业控制成本。

个人独资企业最大的税收优惠体现在企业所得税和个人所得税上。《国务院关于个人独资企业、合伙企业征收所得税的通知》（国发[2000]16号）要求，自2000年1月1日起，个人独资企业、合伙企业不再缴纳企业所得税减免企业所得税怎么算，仅对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。这与其他业务类型相比是一个不小的优势。

个人独资企业优惠政策还包括：

（一）所得税：小规模纳税人应缴纳的所得税=销项税额-进项税额

一般纳税人应缴纳的所得税=可计税销售额×税率

只要属于中小企业，月销售额不超过3万元，每季度回款不超过9万元，免征所得税。

(2)个税：个人收入和贷款利息、股息、收入有两种计算公式。所得税按个人所得计算，可采用5%-35%的五级超额累进税率。

(3)附加税：如果您在此期间缴纳所得税，则必须缴纳附加税。主要计算公式如下：

城建费=当期应交所得税×7%

教育费附加=当期应纳税所得额×3%

区域文化教育附加=当期应纳税所得额×地方征收率

3.税收支持

企业在税园区内设立有限公司，以新设立的公司承包交易，在园区内征税。新企业入园可享受的政策是：所得税实行核定征收，不同行业享受不同税率。商贸业税率为1%，服务业和装备业税率为2.5%。增值税享受税收支持，支持比例为地方储备的30%-70%，地方储备的41%，无需法人实体落户。现代经济生活中，让企业以很小的投入获得很大的收益，是每个企业从事生产经营活动的直接意图和最终目的。同样的资金投入，投资成本越低，投资回报率越高。相同数额的周转资金越多，营业成本越高，营业利润越低。无论企业选择何种方式，最终目的都是为了帮助企业减税，让企业更快发展，解决企业税收负担。

四、高新技术企业优惠政策：

（一）申请“高新技术企业”的企业，适用15%的所得税税率；

（二）企业研发费用的175%可在税前扣除。

五、小微企业优惠政策：

（一）年度应纳税所得额

(2) 100万

六、有限公司退税政策

企业在合作园区注册或搬迁有限公司，可享受增值税和企业所得税的高比例返还。适用于缺少进项发票和成本发票的企业。

（一）增值税按地方留存70%-90%的比例退回企业账户。

（二）企业所得税按地方留成的70%-90%比例退回企业账户。

（三）企业当月支付，当月返还。

七、增值税优惠政策

增值税压力大。简单的说就是缺少抵扣专用票，需要合作方提供。但是，如果合作伙伴不能提供那么多特价机票，那就比较麻烦了。这种情况下，我们可以设立一家有限公司作为总公司的分公司或子公司，业务范围相近，利用新成立的公司与总公司进行业务往来，然后向总公司开具专用发票扣除。设立于总部经济招商园区，还可享受增值税、所得税返还税收优惠。公司将获得奖励返还地方留成部分的50%-70%，增值税留成40%，企业所得税留成32%。

8. 我国对中小企业有哪些政策？

除了这个广泛的包容性政策，我们还有地方税收政策的选择。在一些相对困难、欠发达的地方，为了招商引资，鼓励企业就地纳税，也出台了一些政策，例如：

（奖励政策，企业入驻园区纳税）

增值税：地方奖励的30%—85%留给企业

企业所得税：地方奖励的30%—85%留给企业

个人通过独资企业：核准征收，增值税+附加+个人所得税，综合税负3.18%。

例子：

某互联网公司，公司年利润1000万左右，增值税13%；需要交1000w*13%=130万，企业所得税25%，企业所得税约217万；总税负130万+217万=347万，先通过重庆或上海经济园区注册新公司，增值税130万*50%（本地留成）*70%（奖励幅度）=45.5万，企业所得税节省217*40%（本地保留）*70%（奖励幅度）=61万。税收总奖励为61+45.5=106.5万。

这些税收政策更加优惠，覆盖了所有行业、领域和地区，让每一个企业都能盈利。如果企业自身不懂得合理使用，只会增加很多成本，加重企业的经营负担。当经济变得艰难时，信息就是金钱。

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