【纳税学堂】为什么同事有退税，我没有退反而还要补税？

【纳税学堂】为什么同事有退税，我没有退反而还要补税？

根据《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴的公告》（国家税务总局公告2022年第1号），2022年3月1日至6月30日，符合相关规定的居民个人需完成2021年度个人所得税综合结算。

“什么情况下会退税？”

“为什么我的同事有退税而我没有？”

“退税金额什么时候到账？”

...

这些退税热点问题的答案都在这里！

过来看看~

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01 谁可以申请综合所得年度退税？

答：年度对账主体仅指符合个人所得税法规定的居民个人。依法申请退税是纳税人的权利。只要预缴的税款大于该纳税年度的应纳税额，纳税人就可以依法申请年度退税。

02 什么情况下可以退税？

答：在实践中，有一些典型的情况会或可能导致退税，主要有以下几种：

（一）纳税年度年度综合所得低于6万元，但已预缴个人所得税的；

（二）纳税年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时未申报扣除的；

（三）年中就业、离职、离职等费用扣除6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育专项附加扣除、企业（职业）年金、商业健康保险等；几个月没有收入。、延税养老保险等扣除不足；

（四）不在用人单位工作，仅取得劳动报酬、稿酬、特许权使用费收入，需要通过年度对账办理各项税前扣除的；

（五）纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年中适用的预扣预缴税率高于全年综合所得的年度适用税率；

（六）预缴税款时未申报或未充分享受综合所得税优惠的，如残疾人个人所得税优惠等；

（七）有符合条件的公益慈善事业捐赠个税超过申报次数，但未在预缴税款等时扣除。

03 为什么我同事退税了，我却非要交税？

A：由于不同人群的年度所得税情况可能存在差异，以及专项扣除、专项附加扣除等信息不同，因此不同人群每年综合所得年度对账结果可能存在差异。实践中存在一些常见的情况，会导致需要或可能需要在年度对账中纳税，主要有以下几种情况：

（一）在两个以上单位就业并领取工资、薪金的，在预缴税款时重复扣除扣除费用（5000元/月）；

（二）纳税人除工资、薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入。各项综合所得合计所得后，适用的综合所得年税率高于代扣代缴税率；等等。

如果您预扣的税款少于当年的应缴税款，您将需要缴纳税款。

04 为什么去年有退税，今年没有？

A：由于您的年度所得税情况可能存在差异，以及专项扣除、专项附加扣除等信息的变化，每年综合收益的年度对账结果可能存在差异。

05 可以在“个税”APP上查看退（补）税金额吗？怎么做？

A：如已完成2021年度个税综合所得最终申报，可查询补（退）税。

06 “个人所得税”APP如何退税？

A：如果您最终申报需要退税，界面左下角会出现【可退税（RMB）】，点击【下一步】，【确认】。

然后点击【申请退税】→【继续退税】，选择预留退税的银行卡，点击【提交】→【完成】。整个纳税申报表已完成。

07 个人所得税APP上做过综合所得年度核对，已经退税或缴纳税款，但后来发现专项附加扣除少或不享受，其他扣除条件都符合，不享受优惠条件等。如果多缴或少缴退税怎么办？

回答：

# 情况一：未发起付款或退税

解决方法：在个人所得税APP中，选择“查询”-“申报查询（更正/作废申报）”-“申报详情”页面，点击“更正”或“作废”重新申报。

# 情况2：支付成功或退款成功

解决方法：在个人所得税APP上，选择“查询”-“申报查询（更正/作废申报）”-“申报详情”页面，点击“更正”重新申报。

# 情况3：已发起退税，税务机关正在审核。

解决方法：您可以撤销发起的退税申请，撤销后按照情况一的解决方法更正原申报，或者取消重新申报。

# 情况4：已发起退税，经税务机关批准并提交国库部门。

解决办法：如果税务机关审核通过并已提交国库部门，申报不能作废，但国库处理完成后，可在前次申报的基础上更正申报。

08 提交退税申请后可以查看业务处理状态吗？

回答：是的。提交申请成功后，您可以通过个人所得税手机APP或自然人电子税务局网站（）查询业务办理情况。如果审核失败或提现失败，系统会提示您原因或解决方法。

09 个人所得税综合所得的退税申请可以取消吗？

A：您可以在税务机关审核完成前撤回您的退税申请。税务机关审核通过并已报国库部门的，不能撤销申请，需补正声明。另外，为保证年度对账的正常秩序，我们在个人所得税手机APP中设置了撤销次数上限。如果退税申请撤销次数超过一定数量，系统将自动取消您的在线撤销权限。您需要到税务局处理后续事宜。请关注个人所得税手机APP中取消申请的提示信息。

我必须使用我的银行卡帐户才能退税 10 年吗？

A：为确保您的资金安全，您需要使用您的银行卡账户进行退税。

11 哪些银行卡可以退税？

A：符合条件的银行卡必须满足以下条件：

（一）银行卡必须为纳税人自己在中国的银行账户开立；

(2)为避免退税不成功，建议您填写I类账户。详情可通过网上银行或直接查询或咨询开户银行；

（3）在收到退税前，请保持您的银行卡处于正常状态。如果您的银行卡账户处于注销、挂失、停用、收支限额、冻结等状态，可能会影响您收到退税。

12 退税多久到账？

答：个人所得税综合所得退税的汇算清缴，需办理必要的核销手续，由税务、财政、国库、银行等部门共同办理。为了确保您能安全收到退税款，还需要验证您填写的银行账户是否真实有效，整个环节较长。如果您的申报资料准确个税超过申报次数，且您的银行账户符合条件，一般估计2-3周内可以拿到退税。如填写不准确或等待退税人数较多，可能会延长退税周期。

13 退税成功后有提示吗？

A：个人所得税手机APP或自然人电子税务局网站有提示（）。最终提示状态为“国库办理完毕*年*月*日，请注意退税状态”。

14 退税进度显示“申请提交成功”是什么意思？

A：说明您的退税申请已经成功提交。

15 退税进度显示“正在审核税务”是什么意思？

A：此时，税务机关正在审核您的退税申请，请耐心等待。

16 退税进度显示“未通过税务审查”，怎么办？

A：税务审计不通过的原因是多方面的。税务机关会列出审核不通过的原因。您可以在网站信函中及时检查和重新检查和确认您的申报数据。如税务机关与您联系，请配合并提供相关收入或扣除的补充证明材料。需要注意的是，税务机关不会通过短信或非官方软件要求您提供银行账户等信息进行退税。如有任何问题，请及时联系税务机关或拨打12366税务服务热线。

17 退税进度中显示的“国库处理”是什么意思？

答：表示税务机关已将您的退税申请提交给国库，国库正在按规定办理。

18 退税进度显示“退国库失败”，怎么办？

A：一般情况下国库退库失败多与您填写的银行卡账户有关，请注意您申请退税的银行卡账户是否为自己的账户，是否账户处于注销、挂失、冻结、停用、收支限额的状态。如果发生这种情况，您需要重新填写符合条件的银行卡账户并提交退税申请。

19 申请退税失败怎么办？

答：您可以通过个人所得税手机APP、自然人电子税务局网站（）、主管税务机关税务服务处等方式查询退税失败的原因，更正对应后申报信息，如有退税可再次申请退税。

20 我的2020年终退税应该付了，但我没有办理，会不会影响2021年终退税？

答：对于申请2021年度最终退税的纳税人，如果有2020年度及以前年度应办理的税款，但尚未办理，或税务机关已通知2020年度及以前年度有最终纳税申报有疑问但未更正或说明情况如纳税人已登记，需在完成2020年及以前年度最终纳税申报、更正申报或说明后依法申请退税相关情况。

21 我在网上看了《退税小贴士》。这是真的吗？

答：请关注税务部门官方媒体，不要轻信网上各种“退税小贴士”。务必如实填写年度对账相关退税资料，做诚实守信的纳税人。