【纳税学堂】企业来说税负率怎么计算？（二）

【纳税学堂】企业来说税负率怎么计算？（二）

对于企业来说，税务问题一直是个大问题！毕竟，企业无论盈利与否都需要纳税。当然，对于企业来说，最重要的税率有两个，即增值税税率和企业所得税税率。

税率是如何计算的？

税率=实际缴纳的税款÷不含税销售额×100%。

我们计算哪种税种的税率，只需将对应的实际缴纳的税款除以不含税销售额即可。

1.增值税

税率=应交增值税/不含税销售收入×100%。

比如胡说，税务公司需要缴纳的增值税总额是5000，不含税的销售额是20万，那么税率=5000/200000*100%=2.5%。

当然需要注意的是，对于企业来说，实际缴纳的增值税需要除以不含税的销售额，已经缴纳的增值税是不能使用的。毕竟企业的增值税是可以在实际申报期内按时缴纳的。

2、企业所得税

税率=应交企业所得税/不含税销售收入×100%。

例如，胡说，税务公司的企业应纳税所得额是32,000。企业所得税税率为25%，即胡说财税公司需要缴纳的企业所得税总额为8000，而不含税销售额为400,000。计算沪硕财税公司企业所得税的税率。

税率=8000/400000*100%=2%。

当然，从这里我们也可以算出沪硕财税公司的利润率。利润率=32000/400000*100%=8%。

增值税的不同处理方式对企业的实际增值税税率有影响吗？

对于增值税企业所得税税税负率怎么算，按实际处理方式可分为一般纳税人和小规模纳税人。

一、小规模纳税人

小规模纳税人在计算增值税时按3%的税率直接征收。即小规模纳税人的增值税税率为3%。

毕竟小规模纳税人的增值税是不能抵扣的，可以直接乘以不含税销售额的3%。这样，我们实际缴纳的增值税除以不含税的销售额，肯定还是3%！当然，房产买卖是比较特殊的情况，这里不考虑。

2. 一般纳税人

对于一般纳税人，由于在计算增值税时可以扣除进项税，因此这些企业的实际税率必须低于增值税税率。

当然，根据公司的业务和定价方式，实际计算的税率也有很大的不同！

此外，一般纳税人的进项税额也需要转出。在实际计算中，企业可以深思熟虑相关问题。

还有一种情况需要注意。部分企业可享受增值税0税率优惠。在这种情况下，企业增值税的税负率为0。

影响企业所得税税率的主要因素有哪些？

根据企业所得税税率的计算公式，影响企业所得税税率的主要因素是实际缴纳的税款和免税销售额。

一、税额

应纳税额主要适用企业所得税税率的企业。在企业有一定的应纳税所得额的情况下，企业所得税的税率越高，企业实际需要承担的所得税就越高。

例如，如果Tiger在上面的例子中说，纳税公司适用的企业所得税税率为15%，那么应缴纳的企业所得税=32000*15%=4800。

税率=4800/400000*100%=1.2%。

1.2%＜2%。

2. 不含税销售额

对于企业来说，在利润稳定的情况下，免税销售额越低越好。当然，当公司的销售额下降时，就意味着公司的利润率需要提高。但是企业所得税税税负率怎么算，在这种情况下，企业的实际企业所得税税率肯定会提高。

从这个角度来说，意味着企业的利润率越高，企业实际承担的所得税税负率就越高。

还是用上面例子中的数据，如果胡说税务公司的利润率从8%提高到12%。计算沪所财税公司所得税的税率。

应纳税所得额=400000*12%=48000。

实际应缴纳的企业所得税=48000*25%=12000元。

企业所得税税率=12000/400000*100%=3%。

3%>2%。

当然，即便如此，企业还是希望提高利润率。毕竟，在提供企业利润率的同时，虽然需要缴纳更多的所得税，但公司的净利润也可以同步增长！

在利润率为8%的情况下，公司净利润=32000-8000=24000。

在利润率为12%的情况下，公司净利润=48000-12000=36000。

36000>24000。

这种情况非常明显。即使公司多交税，也肯定希望提高公司的利润率。