中小银行生存扫描：利润差22.5倍 消费信贷猛增98%

　“改革转型的紧迫感和危机感前所未有，我们比以往任何时候都更深切地感受着银行发展逻辑的变化。”多名中小银行负责人近日告诉《财经》记者，新冠肺炎疫情下，相比其他银行业金融机构，中小银行对其带来的后续影响更为敏感。

　　当前，国内中小银行数量达到4000多家，资产总额约占到整个银行体系的1/4，是银行体系的重要组成部分。但由于中小银行自身管理能力和经营实力有限，身处经济下行期，叠加利润空间被挤压、资产不良率上升等多重因素，其发展面临不小挑战。

　　中小银行如何借力金融科技，调整零售转型步伐，进而在新一轮调整中成功突围，成为行业关注的焦点。《财经》记者以21家A股上市中小银行（城商行、农商行）作为分析样本，力图展现中小银行生存现状，探索破局之道。

　　1、净利分化，部分银行过度“依赖”投资收益

　　新冠肺炎疫情之下，市场普遍关注银行业金融机构，尤其是中小银行所受影响如何。根据21家A股上市中小银行披露的2020年一季报，大部分银行均实现了净利润的稳步增长，同比增幅最高者为杭州银行(8.750, -0.02, -0.23%)，达到19.26%。

　　多名行业人士直言，一般情况下，每年一季度银行业的经营情况均不会太差，主要是享受到上年四季度冲量与当年一季度上量的周期性机遇。

　　但部分中小银行净利增长情况值得关注。银保监会披露的最新数据显示，今年一季度城商行实现净利润766亿元，较2019年一季度的775亿元下降1.16%。这并非城商行首次出现净利润负增长，多名银行业人士认为，部分中小银行经营困境亟待关注。

　　据《财经》记者统计，21家A股上市中小银行中，4家城商行、1家农商行今年一季度净利同比增速为个位数，另有一家农商行（渝农商行(4.930, 0.02, 0.41%)）净利出现下滑（-6.9%）。对此，渝农商行（股票代码：601077.SH）表示，2019年同期净利较高是主要原因。据悉，该行2019年同期非经常性损益中，包含冲回的补充退休福利过往服务成本，这增加了该行在2019年同期的利润。

　　“具体来说，就是应该发放的福利现在不发了。由于费用体现在当期，但影响的是往期利润表，当现在相关福利费用和预期支出都不会产生，需要在当期利润表中加回去。”某银行从业者告诉《财经》记者。

　　亦有从事审计工作的人士认为，这种情况可能是2018年企业多提取福利费，进而少缴纳所得税，可能后来被税务查出企业超规定提取福利费，这种情况企业必须调回来，也就是要冲回原来多提的成本，由于调整账务，2019年就相应增加了利润，最终要补缴所得税。