发布时间:2024-01-10 18:31:57 文章来源:互联网
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财务管理公司存款利率,一年活期存款利率

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1、利息收入分录借:银行存款贷:财务费用--利息收入

2、手续费借:财务费用--手续费贷:银行存款

3、月末,结转财务费用时借:财务费用--利息收入贷:财务费用--手续费贷:本年利润

4、根据编制的记账凭证登记明细账。根据企业会计制度的规定,财务费用是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括:利息支出(减利息收入),汇兑损失(减汇兑收益),相关的手续费等。不包括:企业在筹建期间,发生的上述费用,企业在清算期间,发生的上述费用,为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的部分。

对公账户结息是每季末的20日。金融机构存款的计息、结息规定:对公账户活期存款按日计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月的20日为结息日。对公账户明细入账是进账单入账手续费。财务做账的会计分录是:

借:财务费用—手续费贷:银行存款

企业应当按照实际利率法确认利息收入,利息收入应当根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但特殊情况除外.

取得利息收入时:

借:银行存款

贷:财务费用--利息收入

银行存款取得的利息收入,一般是用来冲减财务费用的,因为财务费用的增加是在借方,所以其余额一般在借方,故可以用借方负数(红字凭证)来表示.

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