重庆市个人所得税申报程序.doc 15页

重庆市个人所得税申报程序.doc 15页

2010年9月起，全市扣缴义务人全部使用个人所得税代扣代缴系统v1.2.02版本（该版本增加了在线升级和在线获取税务局通知的功能，更有利于后续扣缴义务人升级；另外新增“企业年金”办理功能。）以下宣传资料非常重要，请您在使用本软件前仔细阅读。 关于开展个人所得税代扣代缴制度培训的通知：根据国家税务总局关于在全国推广应用个人所得税管理系统的通知要求，重庆市地方税务局决定在全市全面推广个人所得税代扣代缴制度。 我局定于2010年6月1日对个人所得税代扣代缴制度进行集中培训，请贵单位派1人参加培训。 参加培训人员携带U盘，用于复印相关资料。 个人所得税代扣代缴v1.2.02版也可在重庆市地方税务局网站直接下载（尊敬的纳税人：您好！长期以来，您辛勤耕耘，诚信经营，创造社会财富，汇聚源头新修订的《个人所得税法》 《中华人民共和国法》第八条规定，扣缴义务人应当按照国家规定办理全员、全额扣缴申报。为提高扣缴义务人全额扣缴的效率申报，优化纳税服务，加强个人所得税管理，国家税务总局税务总局委托浙江龙山软件公司开发了个人所得税管理系统，并统一要求在全国推广。

根据国家税务总局的部署，在2008年成功向部分扣缴义务人推广该系统的基础上，我局决定20年起在全市全面推广个人所得税管理系统。 为确保个人所得税申报及时、准确完成，国家税务总局通过热线电话（服务电话：-2）为扣缴义务人免费提供扣缴代缴系统远程技术支持； 市局还开通了两条专用服务热线）； 市局网站（ ）开设个人所得税管理系统专题，提供软件相关资料下载等服务； 浙江龙山软件公司在重庆设立服务网点，为您提供：电话咨询、上门服务、远程协助、税务咨询等个性化有偿服务（联系电话 ）。 “依法诚信纳税，共建和谐社会”是我们共同的心愿。 没有大家的关心、理解和支持，就没有公共事业的繁荣。 因此，我们愿同心协力，共同努力，为构建社会主义和谐社会贡献力量。 祝您身体健康，工作顺利，生活愉快！ 重庆个人所得税代扣代缴系统服务方案 重庆扣缴义务人可通过以下五个渠道获得扣缴软件相关技术和业务保障： 1、国家税务总局通过远程呼叫中心免费为扣缴义务人提供远程技术支持扣缴和支付系统。 （电话：-2、0103-2） 2、重庆市地税局通过两部专线服务电话，为扣缴义务人免费提供扣缴缴费系统远程技术支持。

（联系电话 ） 3、重庆市地方税务局网站（） 浙江龙山软件公司赠送系统安装光盘、使用说明书等软件资料作为赠送系统安装光盘、使用说明书等资料。 软件自动升级 是 是 税务信息 最新税务政策法规、通知、公告信息 最新税务政策法规、通知、公告信息 最新税务政策法规、通知、公告信息 软件指导升级说明、升级培训、常见问题解答、使用技巧大升级光盘升级说明、升级培训、常见问题、使用技巧大升级光盘升级说明、升级培训、常见问题、使用技巧大升级光盘上门服务软件问题解决24小时到货软件问题解决 4小时到达 重大升级上门服务 税务局软件巡检1次/年，2次/年，软件二次培训，1人次软件应用培训重庆个税申报流程，2人次软件应用培训，上门培训、软件安装调试、税务办公软件初装、调试、重新安装分配（含大数据库配置）数据协助梳理人员基本信息 薪酬数据协助梳理个性化需求解决方案 为用户个性化需求提供解决方案和思路（不含软件开发） 价格 180元/年 360元/年 1000元/年 个人所得税代扣代缴系统V1.2.02版简要操作说明（重庆地区） 一、软件安装 从重庆市地方税务局网站下载个人所得税代扣代缴系统v1.2.02版（）》专栏-《个人所得税管理系统-资料下载》，无网络情况需从当地主管税务机关复印。

运行软件安装程序后，按照提示完成安装。 推荐操作方法：安装时根据提示点击“下一步”（如果中间有“数据迁移”提示，可以选择“我不迁移”）。 安装完成后，出现“个人所得税代缴代缴系统v1.2.02”快捷方式（以下简称“系统快捷方式”）。 2、软件初始化（首次安装运行的必要操作，如从低版本升级到本版本，不需要。） 1、双击桌面系统快捷方式，在密码栏输入初始密码登录框：123456登录系统。 首次登录后，系统会弹出“设置向导”对话框，在框中完整、正确地填写相应信息后，单击“下一步”。 2、出现网络参数设置界面（V1.2.02版本已经预先设置了重庆市税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器的地址，扣缴义务人不得更改以上设置，否则会安装失败), 直接点击【下载一步】。 3、出现单位信息设置界面，按要求填写相关信息，其中税务登记证号码一定要填写正确，行政区划默认（重庆不要改默认设置为“5000” ，否则会影响后续功能），点击【下一步】。 4、再次登录进入软件后，点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单，弹出窗口提示是否注册。 建议用户暂时选择不注册，然后点击下一步。 5、弹出初始化向导，让企业设置扣缴义务人信息，获取税务局信息。

企业应填写“扣缴义务人代码（编号）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号码”（注意字母大小写）、“行政区划（填写5000）”，信息填写的将与扣缴义务人下一步从税务局获取的信息进行比对，比对完全一致后方可进入下一步。 （这一步很重要） 注意：这些填写的信息必须与税务登记证等一致，不能简写。 6. 获取税务局信息。 对于无法上网的企业，选择导入的介质，然后点击选择，在弹出的对话框中找到从当地税务局复制的初始化文件（文件格式：扣缴义务人代码_JBXX_19位时间.ZIP）然后点击打开，然后下一步。 对于可以上网并预先设置好接收服务器地址的企业（本说明第二步），选择上网下载，点击下一步，直接从网上获取税务局信息。 （不能上网的扣缴义务人必须到税务机关征管所或税务局手动获取此初始化文件） 7、软件获取税务局信息后，提示成功，点击完成，初始化操作为完全的。 8、特别提醒：首次进入软件后，如果点击“个人所得税代扣代缴”菜单后出现“注册验证失败，用户信息可能被更改”字样，可能是用户安装了旧版本之前的版本和安装过程中发生错误。 只有卸载该版本并删除软件安装盘符中SERVYOU和JDLSSOFT文件夹中的所有内容，才能重新安装该版本。

三、日常操作 整个软件的日常操作概要如下（纳税人基本信息链接仅为首次录入）： 1、纳税人信息管理 纳税人信息填写软件提供两种录入方式。 第一种是点击左侧的“纳税人信息”按钮，在纳税人信息编辑下点击左上角的“添加”，在弹出的表格信息中手动输入纳税人信息，有星号的为必填项，填写完成后点击保存。 第二种是通过Excel模板导入（模板下载地址：打开软件帮助按F1或点击帮助，在帮助-附录2-Excel模板下载）下载完成后，打开模板，填写相应项（姓名、证件类型、证件号码、性别、出生年月日、职业、职位、工作单位、邮编、通信地址、户籍所在地等必填项）填写完成后，点击软件中的纳税人信息，点击导入即可选择要导入的纳税人类型，在弹出的对话框中，选择刚才编辑的文件点击打开，各项一一匹配点击导入。 2.需要填写的报表种类较多，企业应根据实际情况确定填写一份或多份报表。 比如你填写的是正常工资和工资收入，第一次打开报表时会自动提示“系统检测到你没有生成正常工资和本月工资的明细数据，是否需要使用向导自动导入正常工资和薪资数据？” 单击确定。 将有3种导入方式，企业可根据自身情况选择。 第一种是从已经录入的数据月份导入生成，即直接从原来的工作数据生成，适用于薪酬数据和人员没有或变化不大的企业。

二是外部数据文件导入生成，即预先将报关数据录入Excel模板（模板下载地址：打开软件帮助按F1或点击帮助，在帮助-附录2-Excel模板下载),模块需要正确填写相应的项目，然后将形成的模板文件导入到软件中，适用于有薪资财务软件，人员较多，变动比较大的企业（见详见软件“帮助”项）。 第三种方式是生成零工资记录，手动修改，适用于员工较少的企业。 其他表格的填写与正常的工资薪金收入表格基本相同。 如果企业已发放企业年金，软件提供企业年金报告，企业需要重新填写此表。 3、生成报关数据确认报告填写完整无误后，在软件主界面点击生成报关数据，软件生成时会有提示。 4. 申报与反馈 如果企业不能上网，在“申报与反馈”下的申报方式中选择“媒体申报”，点击“申报”，然后选择导出路径，点击确定。 软件会在你刚才选择的路径下生成一个SB开头的文件。 ZIP 文件，将此文件复制到 U 盘中并带到税务局申报。 申报完成后，税务局会复制一个FK开头的ZIP文件到你的U盘，将U盘插入电脑打开软件，点击Get Feedback点击Import，然后选择U盘税务局给你复制的，用FK ZIP文件启动，点击确定，软件会显示申报结果。 如果企业可以上网，并且预先设置好接收服务器参数（V1.点击获取反馈，软件会自动下载反馈信息。

五、注意事项 1、使用本系统后，每月申报个人所得税的纳税人，必须先通过本系统申报扣缴明细（即完成“申报反馈”菜单操作），然后通过网上申报平台或办税服务大厅。 汇总纳税申报（在办税服务厅人工申报，扣缴义务人仍需提供相应的纸质汇总申报表，但仅填写汇总数据即可；个人所得税申报模块导入之前的汇总数据通过本系统申报，再完成汇总申报），原则上不接受纳税人通过其他方式单独申报。 2、首次使用软件需填写纳税人信息。 以后只要公司的员工信息和编号不变，就不用填写了。如果员工离职了，只要在纳税人信息里把员工状态从正常改成异常即可。 3、扣缴义务人在使用个税系统过程中，发现填写的数据有误，需要区分发现错误数据的不同阶段，区别对待：（1）“生成申报数据”和之前的阶段。 扣缴义务人可以自行更正个人税制中发现的错误。 （二）“申报反馈”及后续阶段。 处理方式有两种：一种是进行更正或自查申报，分别适用于本月或上月的数据修改。 但启动更正或自查申报，需要先获取上次申报（即数据不正确的申报）的反馈文件（通过网络或媒体获取），如果税务发票有前次申报、修改或自查后从税收征管系统出具的个人所得税申报申报的同一所得项目、同一税率的纳税人合计纳税额不得为负数。

二是重新申报。 一是主管税务机关应当对税收征管系统中数据不正确的前期申报作废。 扣缴义务人获得反馈文件（通过网络或媒体获得）后，可以重新提交资料，进行正常申报。 无论是修改申报、自查申报还是重新申报重庆个税申报流程，扣缴义务人的操作都比较复杂，容易出错。 建议扣缴义务人在每次正常申报操作“申报反馈”前认真核对申报数据的准确性。 为了尽可能避免后续对错误数据的操作。 4、如果发现上个月多报了税，可以在下个月的报关中抵消。 目前系统只能通过“减免税”或“其他免税收入”栏目进行抵扣。 免费咨询电话：(023(66-3、010增值服务咨询电话：(023(023.09.2010?) 另：《个人所得税代扣代缴系统使用指南》，可在市地税局网站个人所得税税务管理 可在系统专题下载，也可在本系统“帮助”功能中直接查阅 附：个人所得税代扣代缴系统运行中的重要问题个人所得税申报 扣缴义务人一旦纳入个税系统推广范围，无论是网上申报还是大厅申报纳税的方式，都需要先通过个税系统进行详细申报，再在征管系统网上或大厅进行汇总申报纳税（仍需提供相应的纸质申报表）大厅申报，但只能填写相应的汇总数据）。 特殊情况下，扣缴义务人可向税务机关申请临时取消扣缴义务人在征管系统中的个税系统用户资格，扣缴义务人可以在不使用个税系统的情况下临时注销个税系统。 在征管系统完成个人所得税申报和开具税务发票。

2.申报数据错误处理问题 扣缴义务人在使用个税系统过程中，发现填报数据有误，需要区分发现填报错误的不同阶段，区别对待： (1)“生成报关数据”及前期阶段。 扣缴义务人可以自行更正个人税制中发现的错误。 （二）“申报反馈”及后续阶段。 处理方式有两种：一种是进行更正或自查申报，分别适用于本月或上月的数据修改。 但启动更正或自查申报，需要先获取上次申报（即数据不正确的申报）的反馈文件（通过网络或媒体获取），如果税务发票有前次申报、修改或自查后从税收征管系统出具的个人所得税申报申报的同一所得项目、同一税率的纳税人合计纳税额不得为负数。 二是重新申报。 一是主管税务机关应当对税收征管系统中数据不正确的前期申报作废。 扣缴义务人获得反馈文件（通过网络或媒体获得）后，可以重新提交资料，进行正常申报。 无论是修改申报、自查申报还是重新申报，扣缴义务人的操作都比较复杂，容易出错。 建议扣缴义务人在每次正常申报操作“申报反馈”前认真核对申报数据的准确性。 为了尽可能避免后续对错误数据的操作。 3、V1.2.02版本安装报错问题软件首次运行时，如果点击“个人所得税代扣代缴”菜单后出现“注册验证失败，用户信息可能被更改”等字样，可能是用户之前如果安装的是旧版本，安装过程中出现错误，只能卸载本版本，删除软件安装盘符中SERVYOU和JDLSSOFT文件夹内的所有内容，重新安装本版本。

4.滞纳金问题 如果扣缴义务人在征管期后通过个税系统申报或个税系统申报的数据属于上月税款，现行征管系统会自动产生滞纳金。开具税务发票。 建议扣缴义务人在征收期内及时申报当月代扣代缴税款。 5.个人税制计算税额与实际应纳税额不一致的。 在大多数情况下，个人税制的自动计税是根据现行税法进行的。 部分情况下，扣缴义务人可以通过个税系统“申报填报”中的“减免税”或“其他免税所得”项目调整增减。 总之，要保证个人税制申报的税种是按照税法计算的税种。 六、关于“财务系统出具的当月纳税额”问题v1.2版本系统。 调整其他对应报表（正常工资、工资收入）中的“税前扣除、免税”一栏。 七、“补发工资”操作问题 根据现行政策规定，对于可分摊到相应月份计税的补发工资，在通过个税系统申报时，可先将补发工资纳入用于税收计算的当月收入。 然后自行计算多缴的税款，通过“减免税”栏目进行调整。 8、“其他收入”和“偶尔收入”操作有问题？ 如果“其他所得”或“偶发所得”项目的纳税人较多，扣缴义务人无法获得每个纳税人的基本信息，为确保扣缴义务人通过个税系统正常申报，扣缴义务人可以按照以下规则在个税系统中暂填这部分收入：纳税人名称填写为“特定纳税人”（仅限一个），身份证件类型和号码填写“军人证件”和“税务登记证号码”，其他基本信息按扣缴义务人信息填写。

九、系统对外宣传平台问题 为方便扣缴义务人方便、快捷地了解个税制度相关信息，市局互联网站“专栏”“个人所得税管理系统专题”提供系统下载、详细说明、常见问题等，相关内容会根据实际情况实时更新。 十、系统运维服务事项 （一）市局免费咨询电话； （二）总局免费咨询电话：、（0103-2）； （三）各区县局还应根据市局要求提供对外咨询电话； （四）只有在扣缴义务人自愿的前提下，扣缴义务人才能选择税务总局个税系统开发公司提供的个性化增值服务。 十一。 其他问题 1、扣缴义务人在使用系统时遇到其他服务等问题也可通过邮件向市局反映： 2、为方便扣缴义务人及时收到通知，建议将系统“通知公告”中的“提醒设置”设置为：系统启动时自动弹出。 3、其他常见问题在市地方税务局网站“专题栏目”“个人所得税管理系统”专题查询。 2010年9月 附件：个人所得税代扣代缴系统运行常见问题 从网络下载税务局信息或从媒体复制税务局信息失败，导致无法安装？ 答：1、如果可以上网，首先要设置网络参数（V1.2.02版本不需要）。 2. 如果您无法上网，请先到税务机关（tax office）手动获取初始化文件。

3、如实填写扣缴义务人代码、姓名、税务登记证号码（注意大小写）等信息。 2、Q：如何设置网络参数？ 答：重庆地区在V1.2.02版本中预置了升级、接收、公告三个服务器地址。 以上地址一般不需要修改。 只有当通讯连接测试失败时，才检查地址是否正确。 升级服务器地址为：7002端口； 接收放音服务器地址为：7888端口。其中“l”为“L”的小写。 3、Q：网络参数设置正确后，通讯连接测试仍然失败？ 答：如果本机可以上网，可能是设置的7888或7002网口被屏蔽了。 建议联系单位网络管理员解决。 4、Q：为什么初始化文件打不开？ 答：初始化文件是加密文件，无法打开。 5、问：纳税人为股东时如何设置？ 答：只需在纳税人类型中选择“股东/投资人”和“雇员”即可。 6、Q：导入正常的工资、工资收入数据有没有报错？ 答：导入的数据文件有标题行。 导入时没有勾选“导入的数据文件有标题行”。 勾选此项后，导入成功。 7. Q：导入模板在哪里下载？ 答：从帮助中系统帮助栏下的附录4下载。 8、Q：是否有住所如何填写？ 答：这里是否有住所，以经常居住为准。 9、Q：工资薪金录入后，保存按钮是灰色的？ A：系统自动保存。

10、问：代扣代缴程序的下载地址是什么？ 答：从市局网站右侧专题栏目个人所得税管理专题下载。 11、Q：如何手工填写工资信息？ 答：生成零工资记录，手动修改。 12、Q：身份证信息错误怎么处理？ 答：身份证号码必须真实，符合公安部编码规则。 如果号码特殊，请先到税务厅办理特殊证号。 13、问：离职人员如何处理？ 纳税人信息是否可以增量导入？ 答：将状态改为异常即可； 它可以增量导入。 14、Q：月薪没有变化，还需要填吗？ 答：不需要，直接导入上个月的信息即可。 15、Q：非员工工资在哪里填写？ 答：填写非工资薪金收入栏。 16、Q：举报反馈的扣费标准是否违法？ 答：由于电脑操作系统时间不正确，需要更正系统时间，重新填写报关资料。 17、问：报关单填写的数据不存在？ 答：先点击生成报关数据再进行报关。 18、Q：进口时需要输入税额吗？ 答：不需要，系统会自动计算。 19. Q：电脑里不能保存国外的个人资料吗？ 答：可能是操作系统设置的问题。 勾选“控制面板-地区城市和语言选项-自定义-日期-短日期格式和日期后裔”必须分别为“yyyy-md”和“-”的形式。 20、Q：自查申报或修改申报反馈不成功？ 答：目前这两种申报不能办理正常申报数据的退税。 纳税人在正常申报前最好确保正常申报数据无误。

如果发现上个月报税不止一次，可以在下个月的申报中抵消。 目前，系统可以通过“减免税”或“其他免税收入”栏目进行临时抵销。 twenty one. Q: If the declared data is found to be wrong, can the data be repeated after reinstalling the system? Answer: If the data is found to be wrong after the normal declaration, the withholding agent cannot repeat the normal declaration operation by himself, nor can he re-declare the current data after reinstalling the individual tax system. The withholding and payment system will not prompt for errors, but the tax system will not receive data for repeated declarations in this way (the anti-corruption file will prompt that repeated declarations are unsuccessful). If data errors are found after the declaration, the withholding agent can correct or self-inspect the declaration, or re-declare through the tax authority after processing by the collection and management system. For details, see "Important Issues in the Operation of the Individual Income Tax Withholding and Payment System" illustrate. Upgrading Notice of Individual Income Tax Withholding and Payment System Dear withholding agents: According to the requirements of the State Administration of Taxation, starting from September 2010, the individual income tax withholding and payment system should be upgraded to version V1.2.02. Version V1.2.02 adds Online software upgrades, online access to tax authorities' notices and corporate annuities and other functions have greatly improved the interaction between the software and tax authorities. In the future, software upgrades will be automatically upgraded directly online, and individual income tax declarations will be more convenient and quicker. All withholding agents in our city who have used the personal income tax withholding and payment system (V1.1, V1.2.00, V1.2.01) before September 2010 are required to pay for the existing personal income tax before the end of December 2010. The withholding and payment system is upgraded to version V1.2.02. The version V1.2.02 and the upgrade method can be downloaded from the website of the Chongqing Municipal Local Taxation Bureau () in the topic of personal income tax management system.

Any withholding agent who does not upgrade by then will affect the withholding agent's declaration and tax payment operation. September 2010 Note: The system version number can be queried from "About" on the software home page or "About" in "Help". Instructions for Upgrading the Individual Income Tax Withholding and Payment System 1. Version Background Currently, the city's withholding agents use the following three old versions: V1.1, V1.2.00, and V1.2.01, and most of them use The version is V1.2.01. 2. The upgrade function mainly adds functions such as online software upgrade, online acquisition of tax authority notices, and enterprise annuity processing. The new version greatly improves the interaction between the software and the tax authority. In the future, new software upgrades only need to be upgraded through online automatic upgrade. It can be completed, and the detailed declaration of personal income tax will be more convenient and quicker. 3. Specific upgrade steps (1) Before upgrading, no matter what version, please do a good job of data backup. (Mainly refers to the copying of existing data files. Specifically operate in "Data Backup and Recovery". Note that it is best to modify the backup address so that it is not consistent with the installation drive letter, and save the backup file to another address.) (2) Regardless of the version, First download and install the new version V1.2.02. (try to install it under the same drive letter as the original version). (When installing a new version, you will be prompted whether to migrate data, just choose not to migrate). (For details, please refer to the "Software Installation" step in the "Individual Income Tax Withholding and Payment System V1.2.02 Brief Operation Instructions") (3) Upgrade from V1.2.00 and V1.2.01 to V1.2.02 Even if the upgrade has been completed, manual data migration is not required.

However, if you enter the V1.2.02 software for the first time, when you click the "Individual Income Tax Withholding" menu on the left, the words "Registration verification failed, user information may be changed" appear, it may be that the user has installed an old version before If there is an error in the installation process, the new version can only be reinstalled after uninstalling all versions and deleting all the content in the SERVYOU and JDLSSOFT folders in the software installation drive letter (the reinstallation process is the same as that of "Individual Income Tax Withholding System V1.2.02 Version Brief Operation Instructions" are exactly the same, need "software initialization" process). (4) Upgrade from V1.1 to V1.2.02 After downloading and installing the new version V1.2.02, manual data migration steps need to be added. The specific steps are as follows: 1. Run the data migration work in the V1.2.02 program directory to perform manual data migration, and select "I want to migrate". (The default path is: C:\JdlsSoft\EPPortal1.2\AppModules\GRSDS\cvt.exe) 2. Select the installation directory of the original V1.1 system (the default is C:\JdlsSoft\Grsds), and click Next to continue. 3. Choose whether to back up data and whether to automatically uninstall version 1.1 system according to your needs. 4. Perform data migration, click Finish to end the data migration work (no registration required). 5. Refer to "Software Initialization" in "Individual Income Tax Withholding and Payment System V1.2.02 Brief Operation Instructions" for software initialization.