深圳市一般纳税人季度纳税申报表如何填写

深圳市一般纳税人季度纳税申报表如何填写

【说明】：纳税期间：填写纳税人取得营业收入和应缴纳个人所得税的期间，填写具体起止日期； 纳税人名称：填写自然人纳税人的名称； 纳税人识别号：是 如果是公民身份号码，填写中华人民共和国居民身份证上注明的“公民身份号码”； 没有中国公民身份证号的，填写税务机关核定的纳税人识别号等。

完成说明：

(1) 表头项目

1.纳税期间：填写纳税人取得营业收入并缴纳个人所得税的期间，填写具体起止日期。

2、纳税人名称：填写自然人纳税人的名称。

3、纳税人识别号：如有中国公民身份号码，填写中华人民共和国居民身份证上注明的“公民身份号码”； 如果您没有中国公民身份号码，请填写税务机关分配的纳税人识别号码。

（二）被投资单位情况

1、名称：填写被投资单位的法定全称。

2、纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或统一社会信用代码。

3.征收方式：按照税务机关核定的征收方式，在相应方框内打“√”。 采用税务机关批准的其他方式的深圳年度个税申报，应当在具体征收方式上注明。

(3) 填写表中的每一行

1、第1行“收入总额”：填报年初至本期从经营活动和与经营有关的活动中取得的货币性和非货币性收入总额。 包括：销售商品收入、提供劳务收入、财产转让收入、利息收入、租金收入、捐赠收入和其他收入。

2、第2行“成本费用”：填报当年营业月年初至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他费用总额。

3、第3行“利润总额”：填写当年营业月月初至本期的利润总额。

4、第4行“以前年度弥补亏损”：填报可弥补以前年度未弥补的税前亏损额。

五、第5行“应纳税所得额”：按照核定的应纳税所得额纳税的纳税人，填报税务机关确定的核定的应纳税所得额。 纳税人以其他方式纳税的，不填此栏。

6、第6行“合伙企业个人合伙人分配比例”：纳税人为合伙企业个人合伙人的，填写本行； 否则深圳年度个税申报，留空。 分配比例按照合伙协议约定的比例填写； 合伙协议没有约定或者不明确的，按照合伙人协商确定的比例填写； 均匀分布。

7. 第 7-17 行“允许的个人开支和其他扣除”：

（一）第8行“投资者扣除费用”：填写按当年实际经营月份计算的投资者每月可扣除的税前扣除总额5000元。

（二）第9至13行“专项扣除”：填写基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金按规定允许扣除的数额。

（三）第14-17行“其他依法规定的扣除项目”：填写商业健康保险、税延养老保险等按规定允许扣除项目的金额。 其中，税延养老保险可在四季度或十二月申报纳税时申报抵扣。

8、第18行“应纳税所得额”：按相关行计算填写。

(1)支票托收（按实际预付）：第18行=（第3行-第4行）×第6行-第7行。

（2）审计征收（按上年度应纳税所得额预缴）：第18行=上年度应纳税所得额÷12×月数。

(3)核定的应纳税所得额征收率（如果收入总额可以准确计算）：第18行=第1行×第5行×第6行。

(4) 核定应纳税所得额征收率（能够准确计算成本费用的）：第18行=第2行÷（1-第5行）×第5行×第6行。

（五）核定应纳税所得额征收：直接填报应纳税所得额；

（六）经税务机关批准的其他方式：直接填报应纳税所得额。

9、第19-20行“税率”和“速算扣除”：填写适用的税率和速算扣除。

10、第21行“应交税金”：按相关行计算填写。 第 21 行 = 第 18 行 × 第 19 行 - 第 20 行。

11、第22行“减免税”：填写依照税法规定可以减免的税额，并附上《个人所得税减免税申报表》。

12、第23行“已缴税额”：填报本年度月（季）申报中营业收入累计预缴的个人所得税税额。

13.第24行“待付/退还金额”：按相关行计算填写。 第 24 行 = 第 21 行 - 第 22 行 - 第 23 行。

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