计算您的收入是否适合开设个人养老金账户

计算您的收入是否适合开设个人养老金账户

各大银行都可以开设个人养老金账户，但并不适合所有人。 着急的朋友可以先看结论：

月收入≤5000元：绝对不适合

应纳税所得额≤36000元：可以开，但无节税效果

应纳税所得额>36000元：建议开设

个人养老金账户每年最高可存入12000元。 这部分基金可以税前支付，暂时不用缴纳个人所得税。 退休期间领取的个人养老金，按3%的税率缴纳个人所得税。

个人所得税起征点为5000元。 如果月收入不高于5000元，则无需缴纳个人所得税。 如果以后再交一些税，自然就不合适了。

那么什么是应税收入呢？

应纳税所得额=当年累计税前应缴工资-累计个税起征点-累计五险一金个人部分-累计专项附加扣除

累计专项附加扣除是指可以在税前列示的费用，如抚养子女、抚养老人、租房或按揭、重大疾病等。

每年存入个人养老金账户的金额是可以税前扣除的费用之一，减少了应纳税所得额，达到了节税的目的。

当然，如果除工资外还有劳务报酬、稿费等其他收入，也需要计入应纳税所得额。

应纳税所得额如何计算，不想深究的可以直接打开“个人所得税APP”查看个人纳税申报记录，参考上一年度的应纳税所得额：

从节税的角度来看新个人所得税 临界点，个人养老金账户是否合适取决于应纳税所得额。

个人所得税税率：

应纳税所得额≤36000元的税率为3%，进入个人养老金账户的资金和收入的税率也为3%，无节税作用。

如果你的应税收入低于12000元，不建议你存够12000元。 多出来的部分以后需要扣3%的税。 建议尽可能多地储蓄您的应税收入。

如果应税收入高于36000，则具有节税作用。

假设应纳税所得额为5万元：

如果不存个人养老金，需要交税50000*10%-2520=2480元

个人养老金存12000元，应纳税（50000-12000）*10%-2520=1280元

节税12000（10%-3%）=840元

收入越高新个人所得税 临界点，节税效果越好。

如果恰好在税率级数的临界点，节税效果会更好。

假设应纳税所得额为96.12万元：

如果不存个人养老金，需要交税972000*45%-181920=255480元

如果个人养老金存12000元，需要交税96万*35%-85920=250080元

节税255480-250080-12000*3%=5040元

其实就算没有节税功能，我还是建议开一个个人养老金账户：

1、自己存钱未必可以，但养老花的钱是必然的；

2、对应产品的管理费和托管费有优惠；

3、有了国家的背书，对产品的收益还是有信心的。

您可以先开一个账户。 至于具体买什么产品，我觉得大家可以拭目以待。 未来会有更多的产品可供选择。