企业所得税要怎么交?问题带你走进企业企业所得税是对企业营业利润征收的税种。 也就是说,企业经营时,只要有利润,就必须缴纳企业所得税。 因此,作为企业管理者,最好对企业所得税有所了解,才能更好地规划企业的财务状况。 下面九个问题带你走进企业所得税。 Q1:哪些企业需要缴纳企业所得税? 中国有六类企业经常要缴纳企业所得税。 它们是有生产经营收入和其他收入的国有企业、集体企业、私营企业、合资企业、股份制企业和其他组织。 Q2:有没有不需要缴纳企业所得税的企业? 为避免双重征税,独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税,缴纳个人所得税。 Q3:如何缴纳企业所得税? 每个月或每个季度,公司都必须将纳税申报表、财务会计报表和其他相关材料带到国税局申报企业所得税。 Q4:企业所得税税额是如何计算的?税率是多少? 应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额=总收入-扣除项目金额 自2008年1月1日起,我国开始实施《中华人民共和国企业所得税法》。税法规定: 如果你是普通企业,总收入100万元,包括生产成本、管理成本和其他成本共计60万元,那么你要缴纳的企业所得税是(100-60)*25%=10(十千元) Q5:企业所得税有没有减免政策? 很多农业企业是免税的,比如种植蔬菜、谷物、水果等,种植中草药,植树造林。 花卉、茶叶和饮料作物、香料作物、海水养殖、内陆养殖实施减半减税战略。 也有一些企业在前两三年获得减免。 例如,新设立的高新技术产业免征所得税2年缴纳企业所得税税额怎么算,国家划定的“老、新、边、穷”地区新设立的企业免征所得税3年等。 总的来说,我国有很多企业所得税减免政策。 Q6:我国企业所得税税率高还是低? 据相关资料显示,全球近160个实施企业所得税的国家平均税率为28.6%。 我国周边18个国家的平均税率为26.7%。 因此,与其他国家相比,我们的税率是比较低的。 Q7:企业所得税的征收方式是什么? 企业所得税的征收方式有审计征收和核销征收两种。 Q8:这两种采集方式有什么区别? 审计采集适用于会计核算规范完备的企业。 这些企业可以提供清晰的账目信息,正确核算成本和企业利润。 审计征收计算的应纳税所得额=利润总额*所得税税率。 核定收款适用于无法提供完整账户或账户信息混乱的企业。 在这种情况下,美国国税局将审查企业的账簿。一般有四种验证方式: 参照同类或类似企业的利润率水平检查 按企业成本加合理费用和利润的方法检查 按所属企业集团利润总额的合理比例检查 按其他合理方法检查 核定征收的应纳税所得额=收入总额*核定的应纳税所得额*所得税税率。 Q9:核准征收和审核征收哪种方式对企业更有利? 举个例子 如果企业收入100万,成本30万,流通环节税收10万。 假设批准的应纳税所得额为 25%,在这种情况下 核定的企业所得税为100*25%*25%=6.25(万元) 审计征收的企业所得税为(100-30-10)*25%=15(万元) 但如果企业收入50万元,成本30万元,流通环节税收10万元。 假设批准的应纳税所得额为 25%,在这种情况下 核定的企业所得税为50*25%*25%=3.125(万元) 审计征收的企业所得税为(50-30-10)*25%=2.5(万元) 可以看出,第一种情况下的利润率高于第二种情况。 但是,在第一种情况下,审计征收的税款远高于核准征收的税款。 而在利润率低的情况下,审计征收的企业所得税要低于核定征收的企业所得税。 可见,选择使用核定收款还是审核收款,取决于企业的利润率。 如果企业的利润率高,最好选择验证收款的方式,如果企业利润率低的,最好选择审计收款的方式。 而审计收款可以反映公司的财务状况,并可以据此掌握公司未来的发展方向。 核准收款缴纳企业所得税税额怎么算,为企业节省了成本,不需要花钱和时间做账。 |
另一视角
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