所得税经营汇总纳税企业所得税征收管理办法(国家税务总局公告)

所得税经营汇总纳税企业所得税征收管理办法(国家税务总局公告)

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不含营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出。期间费用利润总额为本年度利润表利润总额。数量。

2.营业外收入可如实填写，因无营业收入和营业成本，不影响企业所得税申报表的填写 A类季度报表全部计入主营业务营业收入+营业外收入+营业外收入+认定销售收入和利润合计财务会计报表。

3、纳税人在企业年度中间开始营业的，填报自本季度开始营业之日起至其所属季度的最后一日止的纳税期限。下季度起按正常情况填报纳税人识别号，填报税务机关核发的税务登记证件企业所得税资产总额怎么算，用证件号码的15位纳税人名称填报税务登记证件上的纳税人。

4、按6月损益表累计数据报，如收入30，成本15，利润3，亏损3元，无需预付，注意一定要与6月损益表一致，因为利润表还得报营业收入=主营业务收入=其他业务收入，剔除营业外收入，营业成本=主营业务成本等。

5、执行《跨地区经营合并纳税企业所得税征收管理办法》，国家税务总局公告2012年第57号，跨地区经营合并纳税企业的分支机构企业所得税资产总额怎么算，使用中华人民共和国中国企业所得税月度、季度预缴税款申报表A，2018年版进行月度季度预测。

6、本行填写所得税减免明细表附表3。12、第13行“实际预缴所得税额”填报纳税人本年度以前月、季累计预缴企业所得税额，“当期数额”栏留空 13第14行“预缴“特定业务所得税税额”按照税法规定填写。

7.2企业跨地区合并纳税经营分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月季预缴税款申报表A》2015年版和《中华人民共和国企业所得税合并纳税分支机构所得税分配表2015年版》用于年度企业所得税汇算清缴。

8、打问号处，所得税减免额X5%实际已预缴所得税，为4月初缴纳的2011年度预缴企业所得税额，即上月数据12月申报时的损益表。看图片。

9、利润总额不是会计报表上的利润总额，而是调整后的收益。比如不动产的预售收入，会计上不确认，但还是要填的，补完之后填企业所得税季度预缴税款申报表A类业务收入=主营业务。

10.包括享受减免税过渡期的税收优惠，小型微利企业，高新技术企业，以及其他经税务机关核准或备案的减免税 哪里可以问问题 你好，我百度平台合作律师。

十一、企业所得税季报仅在应申报当月出现在国税网上申报系统中。比如6月份应该申报企业所得税，那么7月份网上申报系统就会出现企业所得税申报信息。届时，在导航栏中即可找到，点击申报即可。

12、纳税人姓名填写税务登记证上纳税人的全称。中华人民共和国企业所得税月度、季度预缴税款申报表A 2015年版适用于居民企业在预缴月度、季度税款时实施稽征企业所得税。中华人民共和国企业所得税月刊。

13、17 第21行“分配比例”按合并纳税企业所得税分配表确定的分配比例填写合并纳税分支机构 第20行“分支机构分摊所得税额”×本第1号形式。

14、“期初资产总额”填报上季度末资产负债表资产总额，与上季度末月末资产负债表相同。“季末总资产”填写本季度末资产负债表的总资产。例如，第三季度所得税报表的季度期初资产总额是二季度末资产负债表的资产负债表。