个人所得税申报的三种形式，直接到税务机关申报、网上申报

个人所得税申报的三种形式，直接到税务机关申报、网上申报

个人所得税申报方式主要有三种：直接向税务机关申报、邮寄申报、网上申报。

启明网整理了其三种申报方式，供个人申报参考。

（一）个人直接向税务机关申报

纳税人直接向主管税务机关申报。分三种情况，下面分别说明：

1、不申报留置税、纳税、退税、扣税

此申报程序适用于在纳税年度内全额缴纳个人所得税的纳税人。当年度纳税申报在年底后完成时，纳税人只需办理备案。他们不需要处理税收、补充税、退税、减税等事宜。

第一步：纳税人到主管税务机关办税室领取《个人所得税申报表（适用于年收入12万元以上的纳税人）》文件。

第 2 步：要求纳税人按照填妥的表格要求填写两份申报表。

第三步：纳税人直接向主管税务机关的税务服务部门提交纳税申报表和DNI复印件。

第 4 步：纳税人保留一份纳税申报表以备日后参考。

2. 报税和抵税

本申报程序适用于纳税年度内未足额缴纳个人所得税的纳税人，当年度纳税申报在年底之后个人个税申报步骤图，纳税人还必须办理税款的征收和缴纳。

第一步：纳税人到主管税务机关办税室领取《个人所得税申报表（适用于年收入12万元以上的纳税人）》文件

第 2 步：要求纳税人按照填妥的表格要求填写两份申报表。

第三步：纳税人直接向主管税务机关的税务服务部门提交纳税申报表和DNI复印件。

第四步：纳税人根据税务机关出具的纳税通知书缴纳税款。

第 5 步：纳税人保留一份纳税申报表以备日后参考。

3. 申报退税和减税

此申报流程适用于纳税人在纳税年度缴纳个人所得税。在年底后报税时，纳税人可以选择要求当前的退税或要求从下一次个人所得税中扣除超额税款。

第一步：纳税人到主管税务机关办税室领取《个人所得税申报表（适用于年收入12万元以上的纳税人）》文件。

第二步：就是要求纳税人按照填表的要求填两份申报表。

第三步：纳税人向主管税务机关提交下列材料。

（一）当期个人所得税申报表；

（二）个人有效身份证件复印件；

（三）如果多付是自行申报的，则为多付期间的纳税申报表复印件；扣缴多缴税款的，扣缴义务人向纳税人缴纳多缴税款的实际期限。

（四）自然人所得税已缴纳的税款原件及复印件（包括纳税证明、纳税证明、代扣代缴税款证明等） . 已付（经税务机关核对原件及复印件后，将原件退还纳税人）；

（五）《退（贷）款申请审批表》；

（六）主管税务机关要求提供的其他材料。

第四步：经税务机关核对无误后，办理退税或扣税手续，纳税人须在下一期将申报表交回税务机关审核或扣除。

(2) 邮寄申报

目前，邮寄申报仅适用于无留置税、附加税、退税或减税的申报。

第一步：纳税人从主管税务机关税务服务办公室领取《邮政退税申请书》。填写完毕后，提交主管税务机关呈报。同时个人个税申报步骤图，主管税务机关将向纳税人提供税款。发送声明所需的授权机构地址、邮政编码和收件人。

第二步：纳税人到主管税务机关办税服务处领取《个人所得税申报表（适用于年收入12万元以上的纳税人）》文件

第三步，要求纳税人按要求填写申报表。

第四步：纳税人将申报表和身份证复印件放入信封，以挂号信方式寄至税务机关，并填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮政编码和收件人权威。信封并收到一份副本。在此人下方填写“个人所得税申报表”字样。

第 5 步：纳税人必须从邮政局获得收据作为退货证明。

（三）个人网上申报

1、【获取申报密码】：签署双方协议（使用本申报）。用户名：电脑密码（8位）；

2.【登录】：→点击中间“纳税处理通道”下的“纳税申报”；

3、【申报】：点击“网上纳税服务”→“网上纳税申报”→“企业综合申报”→“纳税申报”→选择“税目及税种”→右侧“个人所得税”→点击“ Wage-Bonus-Dividend”→选择对应的税率；

4、【填写支付单】：左侧出现“√”项→点击“继续”→填写内容→点击“保存并生成支付单”→复制“电子版”中的内容国库缴款专用缴款书”（不分税种，每月向银行交一份缴款电子国库专用缴款书，收据（记账））；

如不按时缴费，申报的缴费凭证作废，应向税务机关申请补缴税款，否则拖欠！

5.【作废付款信】： 步骤：1+2(2)→点击“查看当前付款信”→点击“取消”；

6、【纸质申报】：次年1月31日前向税务机关提交。

获得清税证明：

1、【获取申报密码】：登录→点击中间“办税渠道”下的“个人所得税明细申报”→在“扣缴单位用途”下“获取明细申报初始密码”右侧→填写内容（通过综合填写申报系统内容）→点击“登录”→获取申报密码（请自行记录）→找管理员审核；综合申报查询信息步骤：登录→点击“税务登记”→“变更税务登记”→“在线变更税务登记”→将相关内容复制到详细申报系统；

2.【下载安装应用软件】：登录→下载安装 ※请记住第一次输入软件的“用户名”和“密码”；

3、【申报】：打开“个人所得税明细申报系统”→点击“明细申报资料管理”→填写并上传；

4.【查询申报状态】。

以上是启明网组织的个人所得税申报方法和流程。如果您有任何问题，您可以在线咨询。