税务局如何知道企业是否偷税漏税？-随便找信息港

税务局如何知道企业是否偷税漏税？

　　现在征管流程是基于诚信推定，行政审批事项大量减少，税收优惠基本是自行判定申报享受，涉税事项可以承诺制容缺办理，因此如果纳税人税法遵从度低，税务风险会随之增加。

　　因此，整个税收工作的全过程，税务机关是运用风险管理来监控分析税法遵从配置资源和风险应对的。

　　风险管理的主要内容包括风险分析、风险识别、和风险应对。

　　风险分析、风险识别风险等级排序

　　风险分析和风险识别及风险等级排序发起层级是总局、省局、地市级。

　　也就是说在风险分析、识别、排序环节集中了全国税收数据、交换数据、互联网数据等，除了数据优势有专门的风险分析系统，通过风险指标体系、风险特征库和分析模型等建立，进行风险扫描，风险识别是比较精准的。

　　风险应对

　　对于风险识别出来的疑点数据，风险级别判定比较高的做为稽查案源，风险排序中、低级的，逐级推送，进行疑点数据核实和案头分析发起纳税评估，纳税评估发起层级省级、地市级和区县级。

　　也就是说，基层分局对企业的税务风险一般是疑点数据核实和纳税评估，稽查是由税务局稽查局负责。

　　总的来说，风险管理的流程大概如此，生产经营要素数据、财务数据、税收数据、交换数据、互联网官方发布数据等，指标配比分析、敏感指标分析、模型分析等，基本会判定哪个环节存在风险。

　　比如：2016年总局黄金票稽查，根据2015年，中国黄金协会所公布的统计数据，黄金消费量是985.90吨，据此测算黄金销售额为2464亿元，而根据上海黄金交易所开票数据，金额为4978亿元，经分析存在虚开发票风险。然后对进项为特殊货物名称如黄金等通过取数，选取进项占比较高的企业，查获了一批利用黄金交易套取增值税专用发票案件。

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